增值税进项税额加计抵减后有余额怎么做账？

增值税加计扣除，有余额就可以了。

销项-进项后又加计抵减进项税额10%后，等于销项不用缴纳了，但是还有留底税额没抵减完，这种情况是怎么做账？

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷，应交税费，未交增值税100， 借，应交税费，应交增值税加计扣除120，贷，营业外收入120， 借应交税费未交增值税 贷，应交税费，增值税加计扣除100， 然后余额剩余的就是20。

之前都是把销和进转出去，在写借应交税费转出未交增值税贷营业外收入这个是加计扣除的金额，不从应交税费这个科目走

你好，不从应交税费走是什么意思？

应交税费不也是应交税费吗？

销项是10 进项是9 进项加计1.35，这样不就形成0.35留底税额没抵减完，借应交税费转出未交增值税1 贷营业外收入1.35这剩下0.35放在哪个科目留下期继续抵减

可以的可以这么做的。

什么意思？我想问这个剩下的0.35放在哪个科目，上面那个不平啊

你不是说放到应交税费，应交增值税转出未交增值税吗，可以的。

我的意思是放到应交税费，增值税加计扣除， 你的意思是放到应交税费，应交增值税转出未交增值税，我的也是可以的，可以这么做的。

老师能不能仔细看下我说的问题，我放在应交税费转出未交增值税是销项减去进项后的余额，但是加计抵减的是放在营业外收入里，营业外收入大于这个转出未交税额了，多余的放在哪里