某企业是增值税一般纳税人，2022年9月份初，账面留抵增值税进项税额5000元。本月“应交税费﹣应交增值税（进项税额）”账户余额52000元“应交税费﹣应交增值税销项税额）”账户余额87000元。该企业当期无其他增值税事项。请完成该企业期末涉税会计处理，并替企业完成下月初交税的账务处理。

你好；借应交税费-应交增值税- 销项税 87000 ；贷应交税费-应交增值税- 进项税 57000 ；应交税费-应交增值税-转出未交增值税 30000 ；借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 30000 ；贷应交税费-未交增值税30000 ；缴纳：借应交税费-未交增值税30000 ；贷银行存款30000

2022-12-02

您好，解答如下应交增值税=87000-（5000+5200）=30000 借：应交税费-转出未交增值税30000 贷：应交税费-未交增值税30000 借：应交税费-未交增值税30000 贷：银行存款30000

2022-12-08

增值税月末结转时借：应交税费—应交增值税—销项税 87000，贷：应交税费—应交增值税—进项税，52000，应交税费—应交增值税—转出未交增值税，35000 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税35000，贷：应交税费—未交增值税，35000 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税，35000，贷：银行存款，35000

2022-12-02

同学你好应纳税额=87000-52000=35000 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）35000 贷：应交税费-未交增值税35000 下月交税：借：应交税费-未交增值税35000 贷：银行存款35000

2022-12-08

同学你好 :计算企业(一般纳税人)当月应纳增值税额(列式计算过程)。=35-15=20万；

2022-07-08