作业12、甲公司为居民企业，2021年境内经营业务如下：①取得销售收入2500万元；②销售成本1100万元;③发生销售费用670万元(其中广告费450万元)，管理费用480万元(其中业务招待费15万元、新技术的研究开发费用为40万元)，财务费用60万元；④销售税金160万元(含增值税120万元)；⑤营业外收入70万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款36.24万元，支付税收滞纳金6万元)；⑥连续12个月以上的权益性投资收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);⑦计入成本、费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费23万元，职工教育经费6万元。甲公司2021年已预缴了企业所得税50万元。甲公司在A、B两国设有分支机构，在A国的应纳税所得额为40万元，A国所得税率为30%；在B国的应纳税所得额为30万元，B国所得税税率为20%。在A、B两国已分别缴纳所得税12万元、6万元。甲公司选择“不分国不分项”方式，抵免境外所得税税额。要求：计算甲公司2021年应缴纳的企业所得税税额。老师步骤清楚一点谢谢挺急的

假定某企业为非居民企业，2021年经营业务如下:(1)取得销售收入2600万元。(2)取得国债利息收入30万元。(3)销售成本1100万元。(4)发生销售费用670万元(其中广告费450万元);管理费用480万元(其中业务招待费20万元，新技术研发费用60万元);财务费用60万元。(5)销售税金160万元（含增值税120万元）。(6)营业外收入70万元，营业外支出80万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款50万元，支付税收滞纳金6万元)。(7)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。（8）此外，该企业分别在A、B两国取得所得（我国与A、B两国已经缔结避免双重征税协定）,在A国分支机构的应纳税所得额为60万元,A国税率为20%；从B国的分支机构分回国内的利润为35万，B国税率为30%。假设该企业选择分国不分项方式计算其来源于境外的抵免限额。要求:计算该企业2021年度实际应纳的企业所得税

假定某企业为非居民企业，2021年经营业务如下:(1)取得销售收入2600万元。(2)取得国债利息收入30万元。(3)销售成本1100万元。(4)发生销售费用670万元(其中广告费450万元);管理费用480万元(其中业务招待费20万元，新技术研发费用60万元);财务费用60万元。(5)销售税金160万元（含增值税120万元）。(6)营业外收入70万元，营业外支出80万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款50万元，支付税收滞纳金6万元)。(7)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。（8）此外，该企业分别在A、B两国取得所得（我国与A、B两国已经缔结避免双重征税协定）,在A国分支机构的应纳税所得额为60万元,A国税率为20%；从B国的分支机构分回国内的利润为35万，B国税率为30%。假设该企业选择分国不分项方式计算其来源于境外的抵免限额。要求:计算该企业2021年度实际应纳的企业所得税

作业12、甲公司为居民企业，2021年境内经营业务如下：①取得销售收入2500万元；②销售成本1100万元;③发生销售费用670万元(其中广告费450万元)，管理费用480万元(其中业务招待费15万元、新技术的研究开发费用为40万元)，财务费用60万元；④销售税金160万元(含增值税120万元)；⑤营业外收入70万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款36.24万元，支付税收滞纳金6万元)；⑥连续12个月以上的权益性投资收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);⑦计入成本、费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费23万元，职工教育经费6万元。甲公司2021年已预缴了企业所得税50万元。甲公司在A、B两国设有分支机构，在A国的应纳税所得额为40万元，A国所得税率为30%；在B国的应纳税所得额为30万元，B国所得税税率为20%。在A、B两国已分别缴纳所得税12万元、6万元。甲公司选择“不分国不分项”方式，抵免境外所得税税额。要求：计算甲公司2021年应缴纳的企业所得税税额。老师步骤清楚一点谢谢挺急的

作业12、甲公司为居民企业，2021年境内经营业务如下：①取得销售收入2500万元；②销售成本1100万元;③发生销售费用670万元(其中广告费450万元)，管理费用480万元(其中业务招待费15万元、新技术的研究开发费用为40万元)，财务费用60万元；④销售税金160万元(含增值税120万元)；⑤营业外收入70万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款36.24万元，支付税收滞纳金6万元)；⑥连续12个月以上的权益性投资收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);⑦计入成本、费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费23万元，职工教育经费6万元。甲公司2021年已预缴了企业所得税50万元。甲公司在A、B两国设有分支机构，在A国的应纳税所得额为40万元，A国所得税率为30%；在B国的应纳税所得额为30万元，B国所得税税率为20%。在A、B两国已分别缴纳所得税12万元、6万元。甲公司选择“不分国不分项”方式，抵免境外所得税税额。要求：计算甲公司2021年应缴纳的企业所得税税额。老师步骤清楚一点谢谢挺急的

甲公司为居民企业，2021年境内经营业务如下：①取得销售收入2500万元；②销售成本1100万元;③发生销售费用670万元(其中广告费450万元)，管理费用480万元(其中业务招待费15万元、新技术的研究开发费用为40万元)，财务费用60万元；④销售税金160万元(含增值税120万元)；⑤营业外收入70万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款36.24万元，支付税收滞纳金6万元)；⑥连续12个月以上的权益性投资收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);⑦计入成本、费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费23万元，职工教育经费6万元。甲公司2021年已预缴了企业所得税50万元。甲公司在A、B两国设有分支机构，在A国的应纳税所得额为40万元，A国所得税率为30%；在B国的应纳税所得额为30万元，B国所得税税率为20%。在A、B两国已分别缴纳所得税12万元、6万元。甲公司选择“不分国不分项”方式，抵免境外所得税税额。要求：计算甲公司2021年应缴纳的企业所得税税额。老师帮忙看一下谢谢。能给详细步骤吗？挺着急的，谢谢