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老师，请问服务行业加计抵减的进项税，怎么做分录？

2022-12-02 12:03
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-12-02 12:04

借应交税费增值税加计扣除， 贷，营业外收入 需要抵扣，借应交税费未交增值税， 贷，应交税费增值税加计扣除

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快账用户4066 追问 2022-12-02 12:06

那就需要加一个贷方的这个科目，还有这个做进营业外收入应该不用再交增值税了吧

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齐红老师 解答 2022-12-02 12:12

对的，是的，不需要缴纳。

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快账用户4066 追问 2022-12-02 12:14

那这个申报是要填写那个减免税申报表吗？

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齐红老师 解答 2022-12-02 12:14

不需要填写减免表的，在附表四一般项目加计扣除里面填写。

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快账用户4066 追问 2022-12-02 12:17

好的，谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-12-02 12:19

不用客气 工作愉快

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借应交税费增值税加计扣除， 贷，营业外收入 需要抵扣，借应交税费未交增值税， 贷，应交税费增值税加计扣除
2022-12-02
平时不用去增加账目进项税，按规定加计抵减的增值税，在实际缴纳增值税时，做如下分录，未实际抵减时，不做账务处理： 借：应交税费-未交增值税（实际应纳税额） 贷：银行存款 递减部分贷：其他收益（企业会计准则）/营业外收入（小企业会计准则、企业会计制度）/其他收入（政府会计制度、事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度）。
2023-08-15
你好， 借：应交税费—增值税加计抵减 　　 贷：其他收益 借应交税费—未交增值税 贷 应交税费—增值税加计抵减 　　
2021-04-21
借应当增值税加起底险贷营业外收入。
2021-12-02
同学，你好 生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理； 实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
2023-12-22
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