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老师,请问服务行业加计抵减的进项税,怎么做分录?

2022-12-02 12:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-02 12:04

借应交税费增值税加计扣除, 贷,营业外收入 需要抵扣,借应交税费未交增值税, 贷,应交税费增值税加计扣除

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快账用户4066 追问 2022-12-02 12:06

那就需要加一个贷方的这个科目,还有这个做进营业外收入应该不用再交增值税了吧

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齐红老师 解答 2022-12-02 12:12

对的,是的,不需要缴纳。

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快账用户4066 追问 2022-12-02 12:14

那这个申报是要填写那个减免税申报表吗?

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齐红老师 解答 2022-12-02 12:14

不需要填写减免表的,在附表四一般项目加计扣除里面填写。

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快账用户4066 追问 2022-12-02 12:17

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-12-02 12:19

不用客气 工作愉快

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借应交税费增值税加计扣除, 贷,营业外收入 需要抵扣,借应交税费未交增值税, 贷,应交税费增值税加计扣除
2022-12-02
平时不用去增加账目进项税,按规定加计抵减的增值税,在实际缴纳增值税时,做如下分录,未实际抵减时,不做账务处理: 借:应交税费-未交增值税(实际应纳税额) 贷:银行存款 递减部分贷:其他收益(企业会计准则)/营业外收入(小企业会计准则、企业会计制度)/其他收入(政府会计制度、事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度)。
2023-08-15
你好, 借:应交税费—增值税加计抵减    贷:其他收益 借应交税费—未交增值税 贷 应交税费—增值税加计抵减   
2021-04-21
借应当增值税加起底险贷营业外收入。
2021-12-02
同学,你好 生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时,应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理; 实际缴纳增值税时,按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目,按实际纳税金额贷记“银行存款”科目,按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
2023-12-22
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