服务业增值税进项税额可以加计抵减15% 比如这月进项10万，加计抵减税1.5万，怎么做分录?

2022-09-15 09:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-09-15 09:10

你好；先把进项税和销项税结转后；然后缴纳的时候做：借应交税费-未交增值税贷银行存款；其他收益（这部分是抵减的1.5万）

快账用户3648 追问 2022-09-15 09:12

每月加计抵减的税额不用计提吗？只在实际缴纳增值税抵减的时候做分录?

齐红老师解答 2022-09-15 09:16

你好1；不用；可以直接在缴纳的时候做抵减

快账用户3648 追问 2022-09-15 09:17

如果账套没有其他收益这个科目，用营业外收入科目可以吗？

齐红老师解答 2022-09-15 09:17

你好；可以的；可以用营业外收入的

你好；先把进项税和销项税结转后；然后缴纳的时候做：借应交税费-未交增值税贷银行存款；其他收益（这部分是抵减的1.5万）

2022-09-15

计算加计抵减借:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额10 　　贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计抵减10 抵减应交增值税借：应交税费-未交增值税3 贷：应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额3

2023-12-08

你好，没问题，可以这么做的

2023-11-20

你好，加计政策今年延期了，延期到今年年底。

2022-04-07

如果确定适用15%加计抵减政策的话，那是所有可抵扣的进项税都加计15%，不区分业务的

2020-11-16

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