老师请问 刚刚从代账公司把账要回公司，代账公司没有做成本支出，只有管理费用，那我现在要怎么结转主营业务成本，我们是小规模纳税人商贸公司

做收入的

您好，可以在汇算清缴的时候，补一些成本

老师怎么补啊？

就直接暂估成本这样

会计凭证怎么做

借 库存商品  贷 应付账款——暂估入库款  借 主营业务成本  贷    库存商品 

老师，库存商品余额也是负数

不是啊，借方一次，贷方一次，这样就是0了

我是说，从代账公司拿回来的账，库存商品是负数

那怎么可能啊？他们瞎做的吧。。。。。

不知道啊，拿回来的账没有成本，库存商品是负数，只有收入，管理费用，应收账款，应付账款 其他应收款

哎，他们这个纯属于佳作的

他们这个纯粹属于瞎做的

那现在要怎么处理这个乱账

可以暂估一些库存商品，做我刚才说的第一笔分录，不结转成本了，哪怕稍微建交点税金也行

老师那摘要怎么写

摘要就写商品入库

借 库存商品 9万，贷 应付账款——暂估入库款 9万， 借 主营业务成本 贷 库存商品 老师，请问主营业务成本是不是也写9万