老师，请问下9月多计提了1.38的个税，从10月开始我们的个税不计提了，直接在发放工资里面体现，现在我要把多计提的1.38个税冲平，我按照原分录红字冲回，个税冲平了，应付职工薪酬工资就会有1.38的余额，这个账要怎么冲才合理呢？

但是少发的工资在10月份算工资的时候补给个人了，算在工资总额里面了

上个月计提的工资是包括这个少发的1.38元的。

老师，那这就相当于是9月多计提了1.38个税，十月把多计提的个税计提到工资里面去了，工资现在已经发了。账上目前是有1.38个税的余额，我如果把个税冲了，应付职工薪酬工资又会有1.38余额，现在要怎么才能把这个账做平呢？

你好，这个应付职工薪酬的余额你最终是在哪个方向呢？可以再详细的说一下吗？我给你出个分录。

我现在做的是十一月份的账，发放完10月份工资，应付职工薪酬余额是0，如果做一笔冲个税的账务就是我上传第一个问题的那张照片，应付职工薪酬余额在贷方

那这样的话，咱们就反冲，借应付职工薪酬，贷管理费用反冲这么一笔。

管理费用贷方不是表示结转到本年利润吗？或者说我11月计提工资的时候少计提1.38行得通不?

你好同学，可以，你少计提这些，那就平了，也是可以的。

好的，谢谢老师。