演示账套

老师您好，我接手了一家账，小规模纳税人小企业会计准则，去年10月-今年6月的工资没有发，部分工资是今年的9月银行发的，但是之前的会计每个月都用库存现金发了，我现在把之前他的计提和发放的凭证都红冲了重新计提和发放，请问下老师，之前他每个月都有结转工资成本到本年利润、我是否需要红冲了

2022-10-25 10:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-25 10:29

以前的不用管他的，后边按你的思路做就是了

快账用户1040 追问 2022-10-25 10:35

但是之前的工资提的不对，计提少了，代扣的社保也不对，我得把之前的做平了，现在就是我不太清楚要不要红冲之前的本年利润

齐红老师解答 2022-10-25 10:39

计提少了，你后边补提就是了，不要动前边的了

快账用户1040 追问 2022-10-25 10:42

那前面现金多扣了，这个是不是要红冲掉

齐红老师解答 2022-10-25 10:43

不管怎样，后期直接调账就是了

快账用户1040 追问 2022-10-25 10:46

老师，我没太明白您的意思，您说的直接调账的意思，不是应该把之前扣错的红冲回去，然后从银行发，之前计提少的红冲重新计提么？

齐红老师解答 2022-10-25 10:48

可以先红冲错误然后按正确的分录做哈

快账用户1040 追问 2022-10-25 11:00

嗯嗯，那去年结转的本年利润还要红冲么？老师

齐红老师解答 2022-10-25 11:03

去年的按以前年度损益调整

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