演示账套

这道题怎么做，具体写出来公式

2022-12-03 14:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-03 14:24

你好企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。工资32.5万，福利费5.62万，工资14%=32.5万*14%=4.55万纳税调增=5.62万—4.55万=1.07万

快账用户5630 追问 2022-12-03 14:25

为什么福利费－4.55万呢？

齐红老师解答 2022-12-03 14:31

你好，因为税法允许扣除的限额是4.55万（工资的14%），而账面发生额是5.62万，超过税法规定的限额，对超过的部分就需要做纳税调增处理啊

快账用户5630 追问 2022-12-03 14:39

福利费允许扣除工资总额14%吗

齐红老师解答 2022-12-03 14:39

你好，限额14%以内。企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。

2022-12-03

你好同学，稍等回复你

2023-04-07

你好，学员，请问是第一题吗

2021-08-25

您好借：其他货币资金 1000 贷：银行存款 1000 借：交易性金融资产 100*8=800 借：投资收益 2 借：应交税费-应交增值税-进项税额 0.12 贷：其他货币资金 800%2B2%2B0.12=802.12 借：公允价值变动损益 30 贷：交易性金融资产 800-100*7.7=30 借：交易性金融资产 40 贷：公允价值变动损益 100*(8.1-7.7)=40 借：银行存款 825 贷：交易性金融资产 810 贷：投资收益 15

2022-12-15

1借在途物资11000 应交税费应交增值税进项税额1870 贷应付账款12870

2022-08-30