你好,出现负数是不用交的,只有正数才需要交。
老师,如果本期销项税大于进项税额,当结转销项税额时是:1.借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 然后2.借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 次月缴纳增值税时候 3.借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 这3个分录,第一个分录需要吗,我看很多案例都是直接第二个分录的。。
老师!早上好!想请教一个问题,就是税控系统维护费,我在入账时做了个管理费用,然后想等要用这笔税费时再结转到应交税费的,可是后面就没有开过票,然后年底了,我需要把应交税费-应交增值税结转为零,我现在是不是要把税控系统维护费结转到应交税费-应交增值税减免税款?然后再把应交税费-应交增值税结转到应交税费-未交增值税?那如果这样结转完了,我的应交税费-未交增值税借方余额会和增值税纳税申报表上留抵税额不一致,会相差一个附表4上的税额?要想一致,我该怎么做呢?
开票软件年费280元,首先1、借:管理费280 贷:银行存款280 2、转入抵减税额 借:应交税费-应交增值税-减免税款280 借:管理费-280 3、结转抵减税额 借:应交税费-未交增值税 280 贷:应交税费-应交增值税-减免税款280 做到这,我假设我们公司这个月 应该交增值税10000元,抵减后我交9720元,我当月计提增值税,如果计提的借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税9720 贷:未交增值税 9720 那么我的未交增值税一年下来期末就会有借方280的余额,我是哪出了问题?
朗熊公司为增值税一般纳税人, 适用增值税税率13%。20x4 年3月初,“应交税费-未交增值税”账户余额为30万元。 本月发生了下列业务: (1) 10日,购进材料,价款200万元,增值税26万元,取得了增值税专用发票。该款项.已以银行存款支付,材料尚未验收入库。 (2) 15 日,销售产品- -批,售价500万元,货款尚未收到。该批产品的成本为200万元。 (3)17日,集体福利性质工程领用原材料50万元(不含税),该批材料的进项税不能抵扣,应予转出。 (4) 20日销售材料,其成本为60万元,售价为100万元(不含税),货款已收存银行。 (5) 28日,缴纳增值税50万元,其中30万元是上月未交的税金。 要求: (1)编制上述业务的会计分录。 (2)计算20x4年3月底应交增值税期末余额,并将其期末余额结转。 (3)假设: 3月应交增值税期末余额=-52万元,若4月该企业期末应交增值税额为800 000元,则4月底账务处理为:
朗熊公司为增值税一般纳税人, 适用增值税税率13%。20x4 年3月初,“应交税费-未交增值税”账户余额为30万元。 本月发生了下列业务: (1) 10日,购进材料,价款200万元,增值税26万元,取得了增值税专用发票。该款项.已以银行存款支付,材料尚未验收入库。 (2) 15 日,销售产品- -批,售价500万元,货款尚未收到。该批产品的成本为200万元。 (3)17日,集体福利性质工程领用原材料50万元(不含税),该批材料的进项税不能抵扣,应予转出。 (4) 20日销售材料,其成本为60万元,售价为100万元(不含税),货款已收存银行。 (5) 28日,缴纳增值税50万元,其中30万元是上月未交的税金。 要求: (1)编制上述业务的会计分录。 (2)计算20x4年3月底应交增值税期末余额,并将其期末余额结转。 (3)假设: 3月应交增值税期末余额=-52万元,若4月该企业期末应交增值税额为800 000元,则4月底账务处理为:
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么