老师好，今年的增值税进项税额可以明年再抵扣吗？

跨年也可以吗？

可以的，因为现在认证已经没有时间限制了。

借：管理费用——服务费 94339.62 应交税费——待认证进项税额 5660.38 　　　　贷：银行存款 100000 这样做分录对吗？如果对，做了这一笔分录后，还用做其他分录吗？

好，这一笔分录就可以了，没有其他的。

我平时每月要做： 月末结账 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税额 同时， 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税额 贷：应交税费——未交增值税额 这一笔，应交税费——待认证进项税额 5660.38，月末什么也不用做吗？

没有认证的。没有其他分录的，不需要结转。

那我就把这个月要交的税，这样做分录就行了，是吗？ 月末结账 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税额 同时， 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税额 贷：应交税费——未交增值税额

是的的这样处理是对的。

那应交税费——待认证进项税额 5660.38就这样放着，等再增值税勾选平台勾选那月再转，是吗？

是的，就是这个意思的是的。

好的，谢谢老师

对了，老师，那这个月不抵扣，增值税勾选平台上的进项票就不勾选，直接去电子平台去申报就行，是吧？

你好 是的是这样的呢 

您确定2023年还能勾选2022年11月的进项发票哈？

可以的，没有问题，17年以后的都可以勾选抵扣。

老师，待认证进项税额是应交税费下的2级科目，还是应交增值税下面的2级科目？我之前没有这个科目，我在哪里加上？

应交税费下面的二级科目可以增加一个。

好的，谢谢