一、业务题(37分)2.【问答题】(10分)红星公司2021年资产负债表相关项目金额及计税基础如下表:项目账面价值计税基础应纳税暂时性差异可抵扣暂时性差异存货1600000016600000600000固定资产原价1200000012000000固定资产累计折旧24000001200000固定资产账面价值9600000108000001200000交易性金融资产1200000060000000总计60000001800000要求:计算红星公司2021年当年递延所得税资产、递延所得税负债并完成相应会计处理。hn付件

资产项目 账面价值 计税基础 差异 可抵扣 应纳税 存货 100000 123 000 交易性金融资产 139600 130 000 固定资产 700000 700000 无形资产 9 000 000 1000000 预计负债 100 000 0 应付账款 800000 800000 可抵扣亏损 0 0 假设递延税款无期初余额，企业所得税税率为25% 。 要求: 1.填表计算2021年可抵扣暂时性差异、应纳税暂时性差异(单位:元)，填入上列表格。 2.计算递延所得税资产、递延所得税负债。 递延所得税资产= 递延所得税负债= 3.写出相关的会计分录。

红星公司2021年资产负债表相关项目金额及计税基础如下表：项目账面价值计税基础应纳税暂时性差异可抵扣暂时性差异存货1600000016600000600000固定资产原价1200000012000000固定资产累计折1日24000001200000固定资产账面价值9600000108000001200000交易性金融资产1200000060000006000000总计60000001800000要求：计算红星公司2021年当年递延所得稅资产，递延所得税负债并完成相应会计处理。

红星公司2021年资产负债表相关项目金额及计税基础如下表：项目账面价值计税基础应纳税暂时性差异可抵扣暂时性差异存货1600000016600000600000固定资产原价1200000012000000固定资产累计折旧24000001200000固定资产账面价值9600000108000001200000交易性金融资产1200000060000006000000总计60000001800000要求：计算红星公司2021年当年递延所得税资产、递延所得税负债并完成相应会计处理。

红星公司2021年资产负债表相关项目金额及计税基础如下表：项目账面价值计税基础应纳税暂时性差异可抵扣暂时性差异存货1600000016600000600000固定资产原价1200000012000000固资资产累计折旧24000001200000固定资产账面价值9600000108000001200000交易性金融资产1200000060000006000000总计60000001800000要求：计算红星公司2021年当年递延所得税资产、递延所得税负债并完成相应会计处理。

一、业务题(37分)2.【问答题】(10分)红星公司2021年资产负债表相关项目金额及计税基础如下表:项目账面价值计税基础应纳税暂时性差异可抵扣暂时性差异存货1600000016600000600000固定资产原价1200000012000000固定资产累计折旧24000001200000固定资产账面价值9600000108000001200000交易性金融资产1200000060000000总计60000001800000要求:计算红星公司2021年当年递延所得税资产、递延所得税负债并完成相应会计处理。hn付件