同学你好,这个用5000乘以100乘以20%。
3.位于北京市西城区的杨氏房地产开发公司为增值税一般纳 税人,公司主要从事房地产开发销售业务。2020年12月发生如下业务: (1)12月3日现房销售取得售房款,含税开票收入为45 000万元,本项目可供销售总面积为60 000平方米(其中未单独作价结算的配套公共设施建筑面积10 000平方米),本月销售建筑面积为20 000平方米,该项目支付土地出让金20 000万元, 并取得符合规定的有效凭证。 (2)12月13日采取预收款方式销售房屋,收到预收账款 44 000万元 其中答案 企业当月增值税应纳税额=3 055.05+82.57+0.95-270-18+380.95=3 231.52(万元) 企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的增值税 =3 231.52-10.62-0.95-1 211.01=2 008.94(万元) 问题 这道题为什么在第⑧问计算当月增值税应纳额时不将第②问的预交额1211.01算在内,而第⑨问又把第②问的预交减掉了
计算题某深矿为增值税一般纳税人,主要从事煤炭开采、原煤加工、洗选煤生产业务,在开采煤炭过程中,伴采天然气,201s年2月发生下列业务()采用分期收款方式销售自行开采的原煤取得不含税销售额45o0元合同规定,货款分两个月支付,2月15口支付60%。其余货款于3月15日前支付。由于购货方资令需张,2月15日支付货款2CX00元(2)采用预收货款方式向甲企业销售原煤取得不含税销售额6OXM元,当月收取不含税销售额20%作为定金,该煤矿接照合同规定3月5日发货,并收回剩余货款(3)销售伴采天然气I0o0立方米,取得不含税销售额3000o元。(4)从一般纳税人处购进材料,取得防伪税控增值税专用发票和运费发票符合税法规定,均在当月认证并申报抵扣要求:根据上述资料,回答下列问题:()该煤矿就业务(1)20I5年2月应缴纳的资源税为()元。A0B.120C2I60D360
1.该企业年初拥有厂房占地58000平方米,办公楼占地6000平方米,厂办职工食堂及对外餐厅占地2000平方米,厂区内绿化用地3000平方米,6月份经批准新占用非耕地5000平方米用于厂房扩建,签订产权转移书据,支付价款350万元,并取得土地使用证。2.该企业原有生产用房产原值6000万元,自3月1日起与A企业签订合同,将其中原值1000万元的房产出租给A企业,期限两年,每月收取20万元不含增值税的租金收入。3、委托施工企业建造一栋物资仓库,签订合同,8月中旬办理验收手续,建筑安装工程承包合同注明价款600万元,并按此价值计入固定资产核算。4、10月以一栋厂房对B企业进行投资,与B企业的投资合同中注明不承担经营风险,该年度取得20万元固定收益。(已知:当地政府规定的房产余值扣除比例为20%)要求:1、根据上述资料计算该企业应纳房产税额2、填制房产税纳税申报
1.该企业年初拥有厂房占地58000平方米,办公楼占地6000平方米,厂办职工食堂及对外餐厅占地2000平方米,厂区内绿化用地3000平方米,6月份经批准新占用非耕地5000平方米用于厂房扩建,签订产权转移书据,支付价款350万元,并取得土地使用证。2.该企业原有生产用房产原值6000万元,自3月1日起与A企业签订合同,将其中原值1000万元的房产出租给A企业,期限两年,每月收取20万元不含增值税的租金收入。3、委托施工企业建造一栋物资仓库,签订合同,8月中旬办理验收手续,建筑安装工程承包合同注明价款600万元,并按此价值计入固定资产核算。4、10月以一栋厂房对B企业进行投资,与B企业的投资合同中注明不承担经营风险,该年度取得20万元固定收益。(已知:当地政府规定的房产余值扣除比例为20%)要求:1、根据上述资料计算该企业应纳房产税额2、填制房产税纳税申报
单项选择题1.属于资源税纳税人的是(A.进口金矿石的冶炼企业B.销售精盐的商场C.开采原煤的公司D.销售石油制品的加油站2.某铁矿2019年3月开采铁矿石原矿50000吨,直接对外销售铁矿石原矿2000吨,每吨不含税售价500元,当月将开采的部分铁矿石原矿移送入选精矿4000.吨并全部销售,句道则该铁矿本月应纳资源不含税售价950元,选矿比为20%。当地铁矿石资源税税率为3%。税税额为()元。A.75000B.144000C.3D.3990003.某油田2019年3月开采原油8000吨,当月销售6000吨,取得不含税销售额2040万元,用于开采原油过程中加热的原油450吨,用于职工食堂和浴室的原油10吨,当月与原油闷时开采的天然气50000立方米,均已全部销售,取得不含税销售额9万元,已知该原油与天然气适用的资源税税率都是7%。则该油田当月应纳资源税税额为()元。A.1910300B.1436680C.1803200D.1430380
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?