演示账套

老师，房地产开发企业月申报时，进项大于销项，且抵扣土地价款后有留抵税额，该怎么做分录

2022-12-06 17:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-06 17:48

同学您好，进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提

快账用户1235 追问 2022-12-06 17:49

那这个进项和销项的分录怎么做呢

齐红老师解答 2022-12-06 17:52

这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。

齐红老师解答 2022-12-06 17:52

要交税的1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款

同学您好，进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提

2022-12-06

您好，这是差额征收附表三第4列是扣除金额，账务处理也是差额借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减）　　贷：主营业务成本（开发成本）

2024-10-23

你好，这个月需要交税吗？如果不需要交税，不用做处理，如果需要交税，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税。

2022-07-13

土地价款允许抵减的销项税额借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减）贷：主营业务成本

2022-05-31

您好请问是进项大于销项税额了么

2022-06-14

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