演示账套

老师，我们卖家具的，买了一些小的首饰盒什么当赠品，然后销售的时候赠品没在发票上显示，但是首饰盒这些已经进项抵扣勾选了，直接结转了成本，现在应该怎么办

2022-12-07 12:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-07 13:04

借主营业务成本贷库存商品，做的是这一个吗？

快账用户8110 追问 2022-12-07 13:10

对的，这笔分录已经做了

齐红老师解答 2022-12-07 13:11

现在补上一个，借销售费用贷主营业务收入、应交税费、应交增值税销项视同。

快账用户8110 追问 2022-12-07 13:14

那赠品那部分收入我直接按照我的进货时候的不含税金额可以吗

快账用户8110 追问 2022-12-07 13:16

但是赠品部分我不开票，报增值税就是直接在未开票收入填列对吗

齐红老师解答 2022-12-07 13:16

是的，可以这么做的。

快账用户8110 追问 2022-12-07 13:28

老师，我刚又问了一下，他卖出去的价格已经包含这个赠品了，这样再报一遍收入，不是就重复报收入了吗

齐红老师解答 2022-12-07 13:29

你好，那他单独之前做了五片收入吗？如果做了的话，就不需要再重复做了。

快账用户8110 追问 2022-12-07 13:32

没有，比方一个家具2万，一个赠品可能是500，我们卖出去就是2.5万，这个已经包含销售赠品的价格了，因为这个家具不送赠品我们只买2.45万

快账用户8110 追问 2022-12-07 13:32

再报一次收入不就重复了吗

齐红老师解答 2022-12-07 13:33

好，那就不需要做了，你上面做的不就是正确的啦。

快账用户8110 追问 2022-12-07 13:34

但是，销售发票开票没体现赠品

快账用户8110 追问 2022-12-07 13:34

这样有什么风险吗

齐红老师解答 2022-12-07 13:35

没风险的实际业务就可以。

快账用户8110 追问 2022-12-07 13:36

因为赠品我们买进来是有进项发票的，这个我们卖出去就只开家具的名字，没体现赠品，害怕到时候比对异常有风险

齐红老师解答 2022-12-07 13:38

以后让他开一个折扣的发票，体现上

借主营业务成本贷库存商品，做的是这一个吗？

2022-12-07

借：库存商品/主营业务成本贷：应交税-应交增值税-待抵扣进项税额

2025-12-08

你好；你这个模具是你们自己加工制作的吗？到时所有权是你公司的吗

2023-07-11

暂估入库规范操作发票未到，已经收到货借；库存商品贷：应付账款-估价-供应商不含税正常结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品取得发票后冲对应进货数量暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品/成本费用（暂估差额，无差额不管）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商价税合计支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款

2025-08-11

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-10-27