老师 我们是一般纳税人的运输公司 去年9月份之前还是小规模 我们去年9月份之前开了车子的进项发票 还认证了 今年4月被税务局风险检测到了 这个发票就在做进项转出的 把增值税的申报表从去年就做进项转出了 并且吧去年9月份到4月份的申报表全部更正了 现在我这边在账务处理需要做什么分录吗 需要把去年的账务处理修改下吗

是这样 这个车子发票只是不能抵扣增值税 但是可以抵扣企业所得税的 固定资产不用修改的 主要是我4月份拿我4月份的进项抵扣了以前的税额 这块怎么做分录呢

借固定资产贷，应交税费、应交增值税，进项转出，它不是涉及到你抵扣企业所得税？Re，这个固定资产折旧不就是抵扣所得税的吗？

借应交税费应交增值税进项转出 贷，应交税费应交增值税转出，未交增值税 借应交税费转出未交增值税 贷，应交税费未交增值税 借，应交税费未交增值税 贷，银行存款，这个是完整的。

是的 这个进项专票就相当于普票使用了 和固定资产没有收到任何影响 主要就是今年4月调整了去年9月-4月份的进项 因为吧去年9月份的进项转出了 影响了9-4月份后面的进项税额了

那你税务局的意思是要求你在认证的当月补税了，是这个意思吧？

是的 但是我们没补税 拿今年4月份进项抵扣了去年9月份的进项转出的增值税额

借固定资产 贷应交税费、应交增值税，进项转出， 你拿其他的发票抵扣， 借库存商品， 应交税费、应交增值税进项 贷银行存款，把进项和进项转出分别转到转出未交增值税里面就可以的。