就是加计一倍扣除,算出来是55800
某工业企业为增值税一般纳税人,目前有职工30人,其中残疾员工10人,2019年全年销售收入700万元,损益表反映的利润为200万元。某会计师事务所检查发现,以下几项内容可能需要做纳税调整1.收入中包含有国债利息收入50万元。2销售成本中包括实发工资费用200万元(含给残疾人发放工资40万元)拨缴职工工会经费5万元、支出职工福利费34万元、职工教育经费20万元,三项经费均超过税法规定的扣除标准。3.管理费用中的业务招待费8万元。4.销售费用中含广告费25万元,业务宣传费15万元。5.资产减值损失中包含固定资产减值准备20万元。6.营业外支出40万元,其中包括通过县级民政部门向受灾地区捐赠28万元。7.公司 10月购进一台符合目录要求的安全生产专用设备,增值税专用发票注明价款40万元,增值税额5.2万元,当月即投入使用。 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题(小数点保留两位,单位万元)
2.永江木业有限责任公司为增值税一般纳税人,从事木制品加工销售,增值税纳税期限为1个月,会计核算遵循企业会计准则。该公司2019年度的利润表(简表)如表4-1所示。2020年1月份,经聘请的会计师事务所审计,该公司的账务处理符合会计制度的规定,利润总额计算正确,获取的其他信息如下:(1)发生《企业所得税法》规定的视同销售行为应确认的视同销售收人为1130000元,视同销售成本为1000000元。(2)全年实际发放工资总额为5000000元,其中当年雇佣的15名残疾职工工资为320000元,经审查属于合理的工资、薪金正常列支。实际支付的工会经费、职工教育经费、职工福利费均符合税法规定的扣除比例。(3)销售费用中列支的广告费和业务宣传费2250000元,以前年度尚未扣除的广告费1200000元。(4)管理费用中列支业务招待费600000元,新产品研发费用300000元。(5)有一笔从其他企业借入的资金1000000元,本年度支付该项借款利息120000元,已在财务费用中列支,同期同类银行贷款年利率8%。(6)营业外支出中列支税收滞纳金和行政性罚款共5000
该公司2019年度的营业收入为4887000元,利润总额为6598980元 (1)发生《企业所得税法》规定的视同销售行为应确认的视同销售收人为1 130 000元,视同销售成本为1 000 000元。 (2)全年实际发放工资总额为5 000 000元,其中当年雇佣的15名残疾职工工资为320 000元,经审查属于合理的工资、薪金正常列支。实际支付的工会经费、职工教育经费、职工福利费均符合税法规定的扣除比例。 (3)销售费用中列支的广告费和业务宣传费2250000元,以前年度尚未扣除的广告费1200000元。 (4)管理费用中列支业务招待费600000元,新产品研发费用300000元。 (5)有一笔从其他企业借入的资金1 000 000元,本年度支付该项借款利息120 000元,已在财务费用中列支,同期同类银行贷款年利率8%。 (6)营业外支出中列支税收滞纳金和行政性罚款共50 000元 7)投资收益250000元,全部是从其投资的高科技企业分得的税后利润。 (8)该公司2018年度亏损2 000 000元。 计算该公司2019年度应纳企业所得税税额
课堂作业某机器设备生广企业2021年全年主营业务收人6000万元,其他业务收人1800万元,营业外收入800万元,主营业务成本3500万元,其他业务成本500万元,营业外支出600万元,销售费用700万元,管理费用900万元,财务费用30万元,投资收益1150万元,可以扣除的相关税金及附加320万元。当年发生的部分业务如下:(1)实际发放合理职工工资薪金总额1500万元(已计人相关成本费用),含向本企业安置的10名残疾人员支付的工资薪金36万元。(2)发生职工福利费支出220万元,拨缴工会经费24万元并取得专用收据,发生职工教育经费支出122.5万元。(3)发生广告费支出500万元,以前年度累计结转至本年的广告费扣除额为200万元。发生与企业生产经营业务相关的业务招待费支出80万元。(4)取得经国务院批准、所在省财政厅财政补贴款100万元并已全额计入“营业外收入”省财政厅文件具体要求该资0金专门用于某种设备生产技术的研发,企业能对该资金及支出单独进行核算,其当年尚未使用该资金。
某机器设备生广企业2021年全年主营业务收人6000万元,其他业务收人1800万元,营业外收入800万元,主营业务成本3500万元,其他业务成本500万元,营业外支出600万元,销售费用700万元,管理费用900万元,财务费用30万元,投资收益1150万元,可以扣除的相关税金及附加320万元当年发生的部分业务如下:(1)实际发放合理职工工资薪金总额1500万元(已计人相关成本费用),含向本企业安置的10名残疾人员支付的工资薪金36万元。(2)发生职工福利费支出220万元,拨缴工会经费24万元并取得专用收据,发生职工教育经费支出122.5万元。(3)发生广告费支出500万元,以前年度累计结转至本年的广告费扣除额为200万元。发生与企业生产经营业务相关的业务招待费支出80万元。(4)取得经国务院批准、所在省财政厅财政补贴款100万元并已全额计入“营业外收入”省财政厅文件具体要求该资0金专门用于某种设备生产技术的研发,企业能对该资金及支出单独进行核算,其当年尚未使用该资金。(5)实际发生研究开发经费200万元,月由于研发失败,已将200万元据实计人管理费用。(6)购买名人艺术字画
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
麻杆老师列出式子
(180000+43200)*25%同学你好这是公式
这个公式是什么意思
就是发的工资社保加计一倍扣除,影响企业所得税税率25%