演示账套

A公司为增值税一般纳税人，2022年8月发生下列经济业务：（1）购买纪念品，取得增值税专用发票上注明增值税税额3900元，将其全部用于集体福利。（2）从B公司（小规模纳税人）购进原材料，取得普通发票，支付运输企业（增值税一般纳税人）不含税运输费20000元，取得增值税专用发票。（3）销售装饰用饰品，取得不含税收入50000元；提供加工劳务，取得不含税收入32000元；提供汽车出租服务，取得不含税租金收入15000元。（4）当月销售本企业使用过的2008年购入的1台机器设备，该设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税额，取得含税销售收入30900元，甲公司没有放弃减税。（5）甲公司因管理不善丢失一批7月购入的原材料（已抵扣进项税额），账面成本为7000元。注意：装饰饰品、原材料的增值税税率均为13%。要求：（1）计算A公司当月准予抵扣的进项税额。（2）计算A公司当月的增值税销项税额。（3）计算A公司当月应缴纳的增值税。

2022-12-08 13:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-08 13:50

你好，学员的进项税＝20000×9% 销项税＝50000×13%＋32000×6%＋15000×13%＋30900÷1.13×13%

同学您好，正在解答

2022-12-09

你好，学员的进项税＝20000×9% 销项税＝50000×13%＋32000×6%＋15000×13%＋30900÷1.13×13%

2022-12-08

业务1进项税转4000业务2进项税16000*9%＝1440业务3销项税＝20000*13%%2B12000*13%%2B6200*13%＝4966业务4增值税＝20600/1.03*2%＝400业务5进项转出5600*13%＝728（1）可抵扣进项税＝-4000%2B1440-728＝-3288（2）销项税4966（2）交增值税4966-（-3288）%2B400＝8654

2022-04-22

同学 ● 当月增值税销项税=（10000%2B15000%2B8000）*13%%2B10300/1.03*2%%2B1550/1.05*5%*10000=742585.24 ● ● 辜老师解答2020-06-19 07:59应交增值税=销项税-进项税=742585.24-70=742515.24

2022-10-21

当期可以抵扣进项税是100*9%=9 进项税转出是5600*13%=728 当期销项税的计算是（100%2B100%2B100）*13%%2B20600/1.03*2%=439 该企业当月增值税应纳税额 439-（9-728）=1158

2022-05-25