老师好，纯代交社保公积金，怎么做分录，计提是不能入成本费用，然后钱是交老板，老板统一转公司的，不是每个月转的，一个流程下来，怎么做分录

不申报工资个税的

那就走代收代付就可以了，上面的分录。

原来财务做的是 借：其他应付款/代缴代扣 贷：银行存款，现在导致其他应付款借方余额好几万，怎么处理呢

你申报财务报表的时候重分类就可以的，重分类到其他应收款。

已经用了一个科目，你就不要修改了。

老板收到的社保钱往公司里转钱，这个能消掉吗

公司还欠老板钱，有点乱

可以的，你收到的时候借银行存款，贷其他应付款。

好的，明白了，谢谢老师