小规模纳税人12月31日增值税免税。想要确定一些无票收入。我这做法是否正确？ 1、确定无票收入时，借：应收账款100 贷：主营业务收入100（此时不计提应交税费-应交增值税可以吗？ 2、后期开票时， ①先冲要开票的那部分金额，借：应收账款（负数）-30，贷：主营业务收入（负数）-30 ②开具专票时，借：应收账款30 贷：主营业务收入29.12 应交税费-应交增值税（销项税）0.87

热门问答 更多>

• 工资表的代扣餐费入账其他应收款，本月报销菜金支付5000，然后工资表代扣员工餐费1000，（员工需支付给公司共1000，在发工资的时候扣了），现在就这个扣的1000去调整本月菜金，那么，本月菜金调整是否是（原代扣餐费1000菜金5000）分录：借：费用：5000-1000借：其他应收1000借：应付职工薪酬：5000-1000货：应付职工薪酬：5000-1000货：银行5000

• 老师，给台湾顾客开发票查不到他的税号是怎么回事，可以怎么操作？

• 老师您好，我们是二手车交易市场，这个月由纸质版发票换成了数电票开错了一张发票，红冲不了，说要销售方才可以红冲。那这样我们以后是不是都不可以开错发票

• 工资表的代扣餐费入账其他应收款，那么本月菜金调整是否是（原代扣餐费1000菜金5000）分录：借：费用：5000-1000借：其他应收1000借：应付职工薪酬：5000-1000贷：应付职工薪酬：5000-1000贷：银行5000

• 老师，有知道项目包清工，收取税管费5.5，进项税抵7%！这样合理吗？

• 老师，我们是外贸企业，货代公司给我们开的海运费和保费，以及杂费的发票应该怎么开？他们想合在一起开可以吗？

• 老师，我公司租的办公室，日常交的水电费房东这边不给开发票，说是水表和电表都是他们名下的户，没法给我们开票。请问这种要怎样处理呢！

• 请问我们去年有一张费用专票用于了免税项目还抵扣了，现在能让对方开红字，然后我们下个月做进项转出么？这样就不用交滞纳金了，不知道可不可以

• 工资表代扣员工餐费，入账是贷：其他应收款。本月菜金入账是借：费用，贷：应付职工薪酬福利费，在借：福利费，贷：银行存款。那么怎么调账呢？本月餐金的费用要减掉员工餐费吗？福利用不用？

• 小规模纳税人一个季度不超过30万交税吗