你好,三级明细不用平是累计数,二级明细一借一贷已经平了。
一般纳税人,执行小企业会计准则,“应交税费~应交增值税”下面的二级明细科目只有:进项税额,销项税额,出口抵减内销产品应纳税额,进项税额转出,出口退税,已交税金,如果本期没有发生销项税额,只有进项税额100元……要做结转分录吗?怎么做结转分录?
老师,本公司是生产型出口退税企业,最近半年一直有免抵税额,请问下,应交税金——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 科目余额怎么转平?
(五)只有免抵额,没有出口退税额。这样解答后,做完账,应交税额-增值税-出口抵减内销产品应纳税额借方有数26,应交税额-增值税-出口退税贷方有数26。那就这么一直在账上有数吗?什么时候能使这两个科目平呢。
老师,生产企业出口一台设备20万人民币,增值税和退税率都是13%,本月没有增值税留底,没有内销。次月免抵额2.6万。销售分录怎么做,次月免抵额分录怎么做。然后做完账,明细应交税额-增值税-出口抵减内销产品应纳税额借方有数2.6,应交税额-增值税-出口退税贷方有数2.6到最后怎么能平
老师增值税的留 抵退税分录是: 借:应交税费-增值税留抵税额 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 批准后:借:银行存款 贷:应交税费-增值税留抵税额‘ 而出口退税款是: 借:应收出口退税款 应交税费-应交增值税(出口抵减内销应纳税额) 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 那个上期有留抵税额5万,当月要交6万是这么做分录的吗? 借:应交税费-应交增值税(进项税额)-5 贷:应交税费-未交增值税 -5 再做:应交税费-转出未交增值税 1 贷:应交税费-未交增值税 1
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师,我这个账务处理对吗,那结转到下年时这两个科目还有余额吗
我做的销售时 借:应收账款-出口 20 贷:主营业务收入20 次月免抵税审批单下来时 借:应交税额-增值税-出口抵减内销产品2.6 贷:应交税额-增值税-出口退税2.6
你好,请问你们公司是生产企业还是外贸企业,退税率是多少?出口当月内销有没有留底税额?
生产企业,退税率和增值税税率都是13%,没有留底没有内销。
就是说你们公司只卖出口?如果是这样的话收到退货款时, 借:应收出口退税款2.6 贷:应交税费-应交增值税(出口退税)2.6