演示账套

老师，生产企业出口一台设备20万人民币，增值税和退税率都是13%，本月没有增值税留底，没有内销。次月免抵额2.6万。销售分录怎么做，次月免抵额分录怎么做。然后做完账，明细应交税额-增值税-出口抵减内销产品应纳税额借方有数2.6，应交税额-增值税-出口退税贷方有数2.6到最后怎么能平

2022-12-08 20:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-08 21:04

你好，三级明细不用平是累计数，二级明细一借一贷已经平了。

快账用户9200 追问 2022-12-09 00:55

老师，我这个账务处理对吗，那结转到下年时这两个科目还有余额吗

快账用户9200 追问 2022-12-09 01:02

我做的销售时借：应收账款-出口 20 贷：主营业务收入20 次月免抵税审批单下来时借：应交税额-增值税-出口抵减内销产品2.6 贷：应交税额-增值税-出口退税2.6

齐红老师解答 2022-12-09 08:18

你好，请问你们公司是生产企业还是外贸企业，退税率是多少？出口当月内销有没有留底税额？

快账用户9200 追问 2022-12-09 15:51

生产企业，退税率和增值税税率都是13%，没有留底没有内销。

齐红老师解答 2022-12-09 16:11

就是说你们公司只卖出口？如果是这样的话收到退货款时，借：应收出口退税款2.6 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）2.6

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