老师，本公司是生产型出口退税企业，最近半年一直有免抵税额，请问下，应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）科目余额怎么转平？

这个余额在月末的时候有余额是正常的，在年度结束的时候，也就是年末的时候，把这个余额转到转出，未交增值税就行了。

2022-07-31

借应交税费、应交增值税、出口退税，贷应交税费、应交增值税转出未交增值税，借应交税费、应交增值税转出未交增值税，贷应交税费、应交增值税，出口抵减内销。

2022-12-02

这个不用结转吧，他属于应交增值税的一个明细科目

2022-10-30

年末需要结平的呀。

2023-10-11

这种情况下，是需要做相应的会计分录的，摘要可以写“本期免抵退税申报，有应纳税额，无期末留抵税额”。会计分录如下：借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金——未交增值税借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）贷：应交税金——应交增值税（出口退税） “应交税费——应交增值税（出口抵减内销）”这个子科目的余额不需要额外处理，它会在后续的会计期间继续参与相关的账务核算。该科目用于核算企业按照“免、抵、退”办法计算的出口货物的免抵税额，即出口货物的进项税额抵减内销货物应纳税额的部分。在以后的会计期间，如果企业继续有出口业务和内销业务，这个余额会与新发生的业务相关税额一同进行核算，以确定每期应缴纳的增值税额或可能产生的退税情况。

2024-07-16