麻烦详细一点 1.甲公司从事某设备的制造与销售， 系增值税一般纳税人，增值税税率 13%，企业所得 税税率 25%。甲公司当年营业务收入 2000 万元， 利润总额为 500 万元。当年其他相关资料 如下： (1) 发生广告费 350 万元。 (2) 发生业务招待费 12 万元。 (3) 向非金融机构的全年借款利息 400 万元，借款金额 5000 万元，权益性投资为 2000 万元， 金融企业同期同类贷款利率 5%。 (4) 自制产品用于公益性捐赠支出， 成本 100 万元，同类产品售价 150 万元。 (5) 自制产品发放职工，成本 10 万元， 同类产品售价 15 万元。 (6) 取得国债利息收入 1 万元。 (7) 按应收余额百分比法计提坏账准备， 应收账款期初余额 100 万元， 期末余额 150 万元， 当期发生坏账 10 万元，坏账计提比例 1%。 (8) 子公司宣告分配现金股利 500 万元， 甲公司持股比例 80%；联营企业当年实现净 利润 300 万元， 分配现金股利 200 万元， 甲公司持股比例 30%。 (9)10 月份购置符合税收优惠政策的研发设备一台，
学员朋友，您有什么具体诉求
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居民企业甲公司为增值税小规模纳税人，主要从事塑料制品的生产和销售业务。2019年度有关经营情况如下：（1）取得塑料制品销售收入420万元，持有2017年发行的地方政府债券取得利息收入2万元，取得国债利息收入1万元，接受捐赠收入10万元。（2）因生产经营需要，4月向乙银行借款60万元，年利率为5.4%；5月向非金融企业丙公司借款120万元，年利率为10%；两笔借款的期限均为6个月，利息均已按约定时间支付并计入财务费用。（3）自丁公司购入一台生产用机器设备，取得增值税普通发票注明金额30万元、税额3.9万元；向丁公司支付该设备安装费，取得增值税普通发票注明金额2万元、税额0.18万元。（4）支付财产保险费4万元、合同违约金5万元，缴纳诉讼费用3万元、税收滞纳金1万元。已知：金融企业同期同类贷款年利率为5.4%。计算该公司的应纳税所得额。
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居民企业甲公司为增值税小规模纳税人，主要从事塑料制品的生产和销售业务。2019年度有关经营情况如下：（1）取得塑料制品销售收入420万元，持有2017年发行的地方政府债券取得利息收入2万元，取得国债利息收入1万元，接受捐赠收入10万元。（2）因生产经营需要，4月向乙银行借款60万元，年利率为5.4%；5月向非金融企业丙公司借款120万元，年利率为10%；两笔借款的期限均为6个月，利息均已按约定时间支付并计入财务费用。（3）自丁公司购入一台生产用机器设备，取得增值税普通发票注明金额30万元、税额3.9万元；向丁公司支付该设备安装费，取得增值税普通发票注明金额2万元、税额0.18万元。（4）支付财产保险费4万元、合同违约金5万元，缴纳诉讼费用3万元、税收滞纳金1万元。已知：金融企业同期同类贷款年利率为5.4%。计算该公司的应纳税所得额。
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居民企业甲公司为增值税小规模纳税人，主要从事塑料制品的生产和销售业务。2019年度有关经营情况如下：（1）取得塑料制品销售收入420万元，持有2017年发行的地方政府债券取得利息收入2万元，取得国债利息收入1万元，接受捐赠收入10万元。（2）因生产经营需要，4月向乙银行借款60万元，年利率为5.4%；5月向非金融企业丙公司借款120万元，年利率为10%；两笔借款的期限均为6个月，利息均已按约定时间支付并计入财务费用。（3）自丁公司购入一台生产用机器设备，取得增值税普通发票注明金额30万元、税额3.9万元；向丁公司支付该设备安装费，取得增值税普通发票注明金额2万元、税额0.18万元。（4）支付财产保险费4万元、合同违约金5万元，缴纳诉讼费用3万元、税收滞纳金1万元。已知：金融企业同期同类贷款年利率为5.4%。计算该公司的应纳税所得额。
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企业为居民企业，2020年利润总额为80万元，产品销售收入4000万元；其他经营业务如下： （1）广告费650万元；， （2）新技术开发费用40万元； （3）税收滞纳金6万元； （4）业务招待费25万元； （5）向非金融机构借款100万元，年利率10%，同期银行贷款年利率8% （6）公益性捐赠10万元。 （7）发生合理工资支出100万元，福利费18万元，工会经费1万元，职工教育经费3万元。 （8）国债利息收入10万元。 请计算该企业本年应纳的企业所得税。
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麻烦详细一点 1.甲公司从事某设备的制造与销售， 系增值税一般纳税人，增值税税率 13%，企业所得 税税率 25%。甲公司当年营业务收入 2000 万元， 利润总额为 500 万元。当年其他相关资料 如下： (1) 发生广告费 350 万元。 (2) 发生业务招待费 12 万元。 (3) 向非金融机构的全年借款利息 400 万元，借款金额 5000 万元，权益性投资为 2000 万元， 金融企业同期同类贷款利率 5%。 (4) 自制产品用于公益性捐赠支出， 成本 100 万元，同类产品售价 150 万元。 (5) 自制产品发放职工，成本 10 万元， 同类产品售价 15 万元。 (6) 取得国债利息收入 1 万元。 (7) 按应收余额百分比法计提坏账准备， 应收账款期初余额 100 万元， 期末余额 150 万元， 当期发生坏账 10 万元，坏账计提比例 1%。 (8) 子公司宣告分配现金股利 500 万元， 甲公司持股比例 80%；联营企业当年实现净 利润 300 万元， 分配现金股利 200 万元， 甲公司持股比例 30%。 (9)10 月份购置符合税收优惠政策的研发设备一台，
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应交税费-未交增值税2023年4月是平的，2024年1月转出12月应交增值税后贷方余额是1452.24，截止到2026年5月还是有1452.24的余额，之前的会计说是之前有一个政策是服务业进项可加计5%扣除，附表上调整了多抵了进项，主表上没有把数据导进去，计提的金额大些，应交税费-未交增值税就有这个余额，现在是2026年6月了，是用的小企业会计准则，这笔余额怎么调账比较好呢
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您好，老师！想请教下出口业务，我们是生产型出口业务，4月27日开的报关单，没有开出口发票，和出口退税联有什么区别，是不是先抵扣进项发票，今天刚刚收到采购发票，是次月抵扣了，再开出口发票吗，（出口退税得流程我要怎么操作，请老师指点）
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(9)10 月份购置符合税收优惠政策的研发设备一台，原值 300 万元，预计净残值为 0， 会计上按照直线法计提折旧，折旧年限 5 年。 (10) 全年工资费用 300 万元， 实际发生职工福利费支出 40 万元 (含自制产品发放职 工部分) ，职工教育经费 25 万元， 工会经费 10 万元。 要求： 请说明甲公司应当如何进行纳税调整 (以万元为单位)
你好？请问看到追问了吗
好的，题目内容较多，稍等一下
请问可以了么，比较急
1 销售费用扣除限额 营业收入*0.15=300 调增50 2 业务招待费可以扣除2000*0.005 和 业务招待费发生额60% 较小这 实际扣除7.2 纳税调增4.8 3 向非金融机构借款只能按照同期利率计算扣除利息 扣除限额 向关联方借款借款金额上限是权益性投资的2倍以内 所以扣除限额=2000*2*0.05=200 实际发生400 调增 200
4 对外捐赠视同销售 调增收入150 成本100 5 产品发放职工视同销售 调增收入15 成本10 6 国债利息免税 调减1 7 未经核准的准备金不允许扣除 实际发生坏账可以扣除 所以先调增5 再调减10 8 投资于居民企业免税 纳税调减400 联营企业实现净利润确认的投资收益不属于税法认定的收益 纳税调减90 现金股利免税 税法上先确认投资收益 调增60 然后免税再调减60 9 会计上计提 60 税法上允许一次性税前扣除 纳税调减250 10 职工福利费扣除限额 职工工资*0.14 职工教育经费是 职工工资*0.025 纳税调增17.5 工会经费扣除限额 职工工资*0.02 纳税调增4