是的,就按你的操作就可以抵扣
老师,请问一下,业务员集中报销差旅费,取得一般纳税人开具的住宿费增值税专用发票注明金额2000元不含税,取得小规模纳税人自开的住宿费增值税专用发票注明金额1000元,不含税,报销飞机票6540元,火车票3815元,其他车票700元,其中注明旅客身份信息的412元。求报销住宿费可以抵扣的进项税额报销,国内游客运输服务可以抵扣的进项税额,应计入管理费用的金额。
老师,员工报销差旅费收到一张住宿费发票,税率是1%,税额是14块多。今年12月31日前餐饮住宿业是免税的,说免税收入进项不能抵扣。这张发票是有税额的,说明对方选择没有享受这个免税优惠,我们收到这发票是可以抵扣的吧?
2、以下表述中,不正确的是( )。 A、金融商品转让不得开具增值税专用发票 B、发生应税销售行为适用免税规定的,不得开具增值税专用发票 C、纳税人兼营不同税率的项目,应当分别核算不同税率项目的销售额;未分别核算销售额的,从高适用税率 D、提供旅游服务,选择差额扣除的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费部分可以开具增值税专用发票
根据增值税法律制度的规定,下列各项中,不得开具增值税专用发票的有( )。(多选) A一般纳税人从事金融商品转让业务 B提供旅游服务选择差额计税的纳税人,向旅游服务购买方收取并支付给其他单位的住宿费 C小规模纳税人提供应税劳务 D提供经纪代理服务的纳税人,向委托方收取的政府性基金 【答案】ABD 老师为什么B是对的,我知道住宿费可以抵,但你享受了差额计税,享受优惠的,还可以开抵扣的?
是我们旅行社安排了一个剧组的节目拍摄活动的住宿,租车,餐饮和外景场地租用整个全过程,我们单位也取得了相应发票,我们是实行差额征税,如果按照旅游服务我们开不了全额专票,但这又是对方的成本,需要进项抵扣,如果全额开专票的话,开什么项目比较合适您的回答你好,需要分别根据餐饮,住宿,租车和外景场地租用,开具相应内容的发票。但我想的是开旅游发票*餐饮等还是开不了专票啊,选择什么税目呢
老师好,我们是做机制砂的,可以开混凝土发票吗
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
某企业为增值税一般纳税人,材料按实际成本计价核算,2023年6月发生下列原材料收发业务(下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证)“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算):13日,向乙公司采购的B材料5,000千克到达企业验收入库。根据业务编制会计分录。
个体工商户1通过市政府将其所得5000元捐赠给红十字事业。已知该个体户收入总额10万元。各项扣除共计8万元。要求:计算1应纳个人所得税额。
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15万,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)
向德胜商场向守空调六十台单价两千五百元冰箱五十向德胜商场销售空调60台,单价2500元,冰箱50台,单价2400,微波炉40台,单价250元,货款总计28,0000,增值税税额36,400元,用转账支票代垫运输费1400元,给予的信用条件为2/101/20n/30
12日向中原商场销售电视机舞台存在质量问题,中原商场要求退货,经协商同意退货,已开具红字增值税专用通知单,并已开出红字增值税专用发票,其余货款已收到
嗯呢,谢谢老师,不然混在餐饮费里面一同开具就不能抵扣了对吧
是的,混在餐饮费里面一同开具就不能抵扣