（四）夏天公司是一家集团公司,2022年公司本部实现利润200万元，2022年其有关财务核算和经营情况如下：企业当年销售商品1400万元，企业发生广告费225万元，公益性捐赠26万元，业务招待费13万元全部在企业纳税所得额税前扣除；企业所得税率均为25%。请计算2022年夏天公司的应纳税所得额为多少？应缴所得税为多少？（列出计算式子

你好，学员，这个需要计算广告费的限额，1400*15%=210，纳税调增225-210=15万

2022-12-10

你好收入1400万企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 收入的5‰=7万，业务招待费13万，发生额的60%=7.8万，纳税调增6万企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。收入15%=1400万*15%=210万，发生额225万，纳税调增15万公益性捐赠26万，利润总额200万，扣除24万，纳税调增2万应纳税所得额=200万%2B6万%2B15万%2B2万应缴所得税=（200万%2B6万%2B15万%2B2万）*25%

2022-12-10

您好解答如下广告费限额=1400*15%=210 调增15万元捐赠限额=200*12%=24 调增2万元招待费限额1=13*60%=7.8 限额2=1200*0.005=7 调增6万元应纳说所得额=200%2B15%2B2%2B6=223 所得税=223*25%=55.75

2022-12-10

广告费限额=1000*15%=150，纳税调增=180-150=30 捐赠限额=320*12%=38.4 业务招待费限额=1000*0.5%=5,15*60%=9，纳税调增=15-5=10 请计算2020年企业的应纳税所得额为=320%2B30%2B10=360 应缴所得税为=360*25%=90

2022-06-19