同学你好 应先抵扣当年的。
根据图一,蓝色方框部分资料四,编制调整分录,为什么答案只调整了累计折旧呢(只补提了折旧),既然是在汇算清缴之前,那么当期所得税不也应该要调整吗? 我感觉答案少写了一步分录: 借:应交税费—应交所得税 96×25%=24 贷:以前年度损益调整—所得税费用 24 如图三,书上就写了调整当期所得税的分录。
自查补交去年的税款,如果通过以前年度损益调整科目去调整的话,只会调整期初的利润,去年的年报已经做过了,这部分补交税款产生的成本已经无法减少收入了本质上多交了企业所得税,又因为是通过以前年度损益调整的,这部分补交税款不能形成成本抵减当年的收入,请问老师补交以前年度税款怎么处理最好?
1.用了以前年度损益调整,资产负债表期初+净利润-资产负债表期末不动于0这个怎么办,以前年度损益调整是不是不出现在本年利润表上,也影响本年利润,那我两个表不平应该怎么办,2.还有以前年度损益调整比如我补去年的资源税10w,那我这10w还能抵扣2.5w今年的企税,未分配利润我是调整-7.5还是调整-10,分录怎么写
老师,但是这个答案是只抵了当年的762如果先抵以前年度130再抵本年度800,那本年度调整就不仅仅是38了这个答案就是只和当年的800对比的,调整了38
某家居企业2022年度营业收入1 000万元,当年发生广告费200万元,2021年度结转到2022年未抵扣完的广告费有30万元。该公司2022年应调整应纳税所得额() 50?80? 老师,这个选择题,答案给的是50,22年应调整纳税所得额,这个不是先进先出法,总共实际可以扣的150,但要先扣上年的30,然后再扣当年的120,也就是说22年的应调80呀,如果说是总共应调50,这个我清楚,但只是22年的,不是调80吗?
小规模第二季度开了26万的发票,没有超过30万,都是1%的普票,我计提增值税的时候是按发票上的增值税计提吗??比如260000*0.01=2600??计提2600
老师,领用原材料,结转成本的分录怎么做?
请问2018年的汇算清缴中,资产折旧、摊销及纳税调整明细表中将其中固定资产分期折旧填成一次性折旧了,现在怎么更正?
一般纳税人酒店,小企业会计准则,一次性交了一年20379元,移动公司,普票,包括宽带费用和语音通话费,但是无法区分出哪部分用的多少,怎么分摊,付款时和分摊时怎么账务处理
现在公司正在清算,清算后所有者权益是200万,但是未分配利润是负数-100万 实收资本是300万 所以最终所有权益是200万 公司是2021年投资的 当时所有者权益是100万,这个情况要缴纳税款吗
银行承兑,质押和贴现那个方式好些?
银行承兑的贴现利率一般是多少呀
老师,请问一下算租赁合同印花税,合同期限10年,前两年比如说10万,从第3年起20一年,那这个计税依据是多少啊?
老师,劳务工每月工资10000元,然后6月23日离职,请问6月份劳务费应该算多少呢
老师,请问财政部监制的收费票据可以税前扣除吧
限额大于当年数时,才抵扣以前年度结转的