老师，应付账款-暂估，后期没有收到发票，是要按企业所得税交税吗，员工购买生产用的面料拿到发票找财务报销可以记入管理费用吗
暂估没收到发票，汇算时要调增的。生产用的面料计入原材料
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老师好，我们公司是小规模建筑行业，由于9月材料发票，以及费用发票没有拿到手，因为要做账报税，我暂估一笔费用，借：管理费用～暂估 85000 贷：其他应付账款~ 法人 85000 现在10月老板给我拿来发票75000元，差10000元发票，我现在做10月份账可以冲暂估的费用吗？
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老师好！老板不想交企税，一个很小的小规模纳税人，所以上个月我暂估了老板报销，假设垫付的材料费，以及假设报销的日常费用，合计三万元，这个月只来了一点点发票，我是把原来的冲掉，按收到的发票做账，然后到月底为了避税再重新暂估吗？这样处理有没有问题？
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甲企业为制造业企业，是一般纳税人。9月1日采购一批原材料用于生产产品，发票账单均已收到。根据增值税专用发票上记载可知，买价为100000元，增值税13000元，此外运杂费1500元。材料暂没有收到，货款以转账支票支付。2.乙企业为制造业企业，是增值税小规模纳税人，9月2日，采购一批原材料用于生产产品，发票账单均已收到。根据增值税普通发票上记载可知，买价为100000元，增值税3000元，此外运杂费1500元。材料暂没有收到，货款以转账支票支付。3.丙企业是一家商业企业，是增值税一般纳税人:（1）9月3日采购一批商品用于销售，发票账单均已收到。根据增值税专用发票上记载可知，买价为100000元，增值税13000元，此外运杂费1500元。商品暂没有收到，开具一张银行承兑汇票用以到期后支付货款。该商品的含税零售价为245000元。（2）上述商品验收入库。
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老师，应付账款-暂估，后期没有收到发票，是要按企业所得税交税吗，员工购买生产用的面料拿到发票找财务报销可以记入管理费用吗
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你好，老师，公司采购原材料时按进项发票入账的，有一部分原材料未付货款的是等付了款再开票的。就没有入账，所以我领用原材料时按主营业务收入，就是销项发票的不含税金额，领用可以么？做到后面的时候，应付账款超过了100万，销项票也开多了，我就只能暂估原材料了，我这样做对不对？
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老师 这里的源泉扣缴 假如题目中说的实际支付价格 我们代扣代缴的时候需要价税分离吗 实际支付的价格是含税价还是不含税呀 看图二购买方支付的价格是要分离的
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23年1月1日，甲公司租入办公用建筑物，租赁期7年。每年末支付45万元。租赁内含利率为5.04%。2×23年1月1日甲公司支付与该租赁相关的初始直接费用5万元。 假定按照适用税法规定，该交易属于税法上的经营租赁，甲公司支付的初始直接费用于实际发生时一次性税前扣除，每期支付的租金允许在支付当期进行税前抵扣，甲公司适用的所得税税率为25%。假设甲公司未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异，不考虑其他因素。 已知：45×（P/A，5.04%，7）＝260 要求：做出租赁期开始日和第一年末的账务处理。 【答案】租赁期开始日 租赁负债＝45×（P/A，5.04%，7）＝260（万元） 借：使用权资产 265 租赁负债——未确认融租费用 55 贷：租赁负债——租赁付款额 315 银行存款 5 借：递延所得税资产 65（260×25%） 贷：递延所得税负债 66.25［（26
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，购买生产设备可以记到管理费用吗
购买生产设备只能计入固定资产
汇算调增要怎么做呢
在A105000纳税调整项目明细表第30行,(十七)其他做纳税调增就是。
那要是购买的办公电脑是不是可以记到管理费用呀
不可以的哈，按会计准则计入固定资产
老师，企业所得税申报表里的营业成本＝营业成本＋销管财＋税金及附加吗
业所得税申报表里的营业成本＝主营业务成本＋其他业务成本
销管财和税金及附加不用加上是吗，那加上税也报了怎么办呀
没事的，那个只是预交。