集食品厂甲(增值税一股纳税人)，2022年5月发生如下业务:(1)向农民收购火发10吨，收购发票注明价款10万元，验收后送另一商品加工厂乙(一般纳税人)加工膨化商品，支付加工费价税合计6.78万元，取得增值税专川发票。(2)三个月前间农业生产者直接收购的12吨玉米渣，本月将其中的9吨，取得不含税销售额4.05万元;将其中1吨无偿赠送给客户，2吨赠送给日标心贫地区。(3)生产夹心饼干并销售，开具增值税专用发票注明销售额20万元。(4)本年2月份向农民收购的小米因仓库保管不善发生霉烂变质，账面成本2.62万元(其中包括向一般纳税人支付的运费0.8万元)，流及的增值税进项税额已经抵扣。(5)将2014年3月购入的车库一座销售，取得价税合计金额30万元，取得时的购置价款19.92万元。(6)修缮仓库，为修缮仓库购入货物和设计服务，取得增值税专用发票注明增值税税额为1.5万元。(7)其他资料:①收购的玉米渣，收购凭证注明支付的收购价款3.6万元、支付运费并取得一般纳税人开具的增值税专用发票1.2万元;玉米渣及运费相关进项额已经抵扣:(2)本月取得的扣税凭证符合税法规定日均在当月抵扣:

（1）向农民收购小麦20吨收购凭证上注明价款20,000元，验收后送另一食品加工厂（增值税一般纳税人）加工成增值税税率为13%的食品，支付加工费加税合计904元，取得增值税专用发票； （2）从某县城某工具厂（小规模纳税人）购入小工具一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，支付价税合计款4120元； （3）将以前购入的12吨玉米渣对外销售10吨，取得不含税销售额25,000元，将2吨玉米渣无偿赠送给客户； （4）生产钙奶饼干销售，开具的增值税专用发票上注明销售额120,000元； （5）上个月向农民收购的小米因管理不善在仓库中发生糜烂，账面成本4520元，在收购该批小米时，食品厂向农民开具了收购凭证；

甲食品加工厂(增值税般纳税人)本年9月份发生下列业务:(1)向农民收购小麦20吨,收购凭证上注明价款20000元，验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工成增值税税率为13%的食品，支付加工费价税合计904元,取得增值税专用发票;9(2)从县城某工具厂(小规模纳税人)购人小工具一批，取得增值税专用发票，支付价税合计款4120元;武9(3)将以前购人的12吨玉米渣对外销售10吨,取得不含税销售额25000元，将2吨玉米渣无偿赠送给客户(4)生产钙奶饼干销售,开具的增值税专用发票上注明不含税销售额120000元:来(5)上月向农民收购的小米因保管不善在仓库中发生霉烂，账面成本4520元，在收购该批小米时，食品厂向农民开具了收购凭证;(6)转让2009年4月购人的小型生产设备-一台，从购买方取得支票11300元(含税),发生转让运费654元，取得增值税专用发票，注明价款600元,增值税税额54元。发生清理费500元，取得增值税普通发票。上述增值税专用发票符合扣税规定，要求计算下列各题:(1)甲食品加工厂当期可抵扣的进项税额;(2)甲食

甲食品加工厂(增值税般纳税人)本年9月份发生下列业务:(1)向农民收购小麦20吨,收购凭证上注明价款20000元，验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工成增值税税率为13%的食品，支付加工费价税合计904元,取得增值税专用发票;(2)从县城某工具厂(小规模纳税人)购人小工具一批，取得增值税专用发票，支付价税合计款4120元;(3)将以前购人的12吨玉米渣对外销售10吨,取得不含税销售额25000元，将2吨玉米渣无偿赠送给客户(4)生产钙奶饼干销售,开具的增值税专用发票上注明不含税销售额120000元(5)上月向农民收购的小米因保管不善在仓库中发生霉烂，账面成本4520元，在收购该批小米时，食品厂向农民开具了收购凭证;(6)转让2009年4月购人的小型生产设备-一台，从购买方取得支票11300元(含税),发生转让运费654元，取得增值税专用发票，注明价款600元,增值税税额54元。发生清理费500元，取得增值税普通发票。(1)甲食品加工厂当期可抵扣的进项税额;(2)甲食品加工厂当期的增值税（3）甲食品加工厂当期应缴纳的增值税税款

某食品加工厂为增值税一般纳税人。2018年9月发生下列业务。(1)从某小规模纳税人处购入小工具一-批,取得税务机关代开的增值税专用发票，支付价税合计4120元。(2)将以前 购入的12吨玉米渣对外销售10吨,取得不含税销售额25000元，将2吨玉米渣无偿赠送客户。(3)生产饼干销售，开具增值税专用发票上注明销售额12万元。(4) 上月向农民收购的小米，因保管不善在仓库中发生霉烂，账面成本4520元，在收购该批小米时,食品厂向农民开具了收购凭证。计算该食品加工厂当期应缴纳的增值税税额。

集食品厂甲(增值税一股纳税人)，2022年5月发生如下业务:(1)向农民收购火发10吨，收购发票注明价款10万元，验收后送另一商品加工厂乙(一般纳税人)加工膨化商品，支付加工费价税合计6.78万元，取得增值税专川发票。(2)三个月前间农业生产者直接收购的12吨玉米渣，本月将其中的9吨，取得不含税销售额4.05万元;将其中1吨无偿赠送给客户，2吨赠送给日标心贫地区。(3)生产夹心饼干并销售，开具增值税专用发票注明销售额20万元。(4)本年2月份向农民收购的小米因仓库保管不善发生霉烂变质，账面成本2.62万元(其中包括向一般纳税人支付的运费0.8万元)，流及的增值税进项税额已经抵扣。(5)将2014年3月购入的车库一座销售，取得价税合计金额30万元，取得时的购置价款19.92万元。(6)修缮仓库，为修缮仓库购入货物和设计服务，取得增值税专用发票注明增值税税额为1.5万元。(7)其他资料:①收购的玉米渣，收购凭证注明支付的收购价款3.6万元、支付运费并取得一般纳税人开具的增值税专用发票1.2万元;玉米渣及运费相关进项额已经抵扣:(2)本月取得的扣税凭证符合税法规定日均在当月抵扣: