老师，我们公司卖了一笔应收账款，有200万的差额，有150万冲销前期的坏账准备，50万做到营业外支出，那所得税汇算清缴的时候，150万的坏账准备是需要纳税调减吗
是的，150万的坏账准备是需要纳税调减。计提当年调增
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老师你好，我们公司有账龄一年半的10万元的应收账款，后通过谈判协商，确定其中7万元为质量补偿款，另外三万元对方已汇入我公司账户，在去年，针对这10万元的应收款已经计提了百分之三十的坏账准备即三万元，请问老师，我如何做会计分录？直接借营业外支出7万元，还是借营业外支出4万元，借坏账准备3万元？这里坏账准备金额可以冲减吗？
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老师，我们公司卖了一笔应收账款，有200万的差额，有150万冲销前期的坏账准备，50万做到营业外支出，那所得税汇算清缴的时候，150万的坏账准备是需要纳税调减吗
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老师，是不是账务处理体现到营业外支出的，像什么行政罚金，税务滞纳金，还有应收账款坏账准备等等这些体现在营业外支出，到明年汇算清缴时候不能作为企业所得税税前扣除，但是我的账挂营业外支出账务处理应该没问题哈。
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好几年之前的应收账款总金额达9.4万元(共14家单位），这些钱已经确定收不到了，之前没计提坏账准备，想在今年直接做营业外支出销账(省得账面看起来乱糟糟的)。做在营业外支出的这笔应收账款企业所得税汇算清缴时需要调增纳税吗？
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请问老师，单位应收账款，确认计提坏账100万，当时没有做纳税调增处理。2年后又收回来了，放到营业外收入了，请问还需要在企业所得税汇算清缴的时候做纳税调整吗？
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各位老师 请教一下，季度预缴企业所得税申报表职工薪酬已计入成本费用的职工薪酬、实际支付给职工的应付职工薪酬，我作为建筑行业我应该只填进进入损益类的工资吗？ 工程施工的填不
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你好老师个体户是定期定额的季度开发票不超9万元不用交经营所得税 我这个季度开了15万元发票交多少钱经营所得税 内蒙古自治区
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有做暂估，审计完了发票还是没来，但是报企业所得税年报时，经理会根据审计报告什么的吧调表，账面上没看到和以前年度损益相关的分录是怎么回事
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那这些是可以所得税汇算清缴的时候在税前扣除的是吧，
是的，可以税前扣除的哈
如果我计提企业所得税的时候不算各种减值准备，我只要是收入-成本-费用%2b营业外入-营业外支出的利润总额我再纳税调减150万的企业所的税是吧
是的，就是那样处理的
那我填写汇算清缴报表的时候要把这一项填写到哪里
在A105000纳税调整项目明细表
是具体的45行其他，还是哪一行
在A105000纳税调整项目明细表33行