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老师,小规模纳税人从2020年1月开始的增值税税率变化和和月季度销售额,的变化时间和金额,能否讲解下

2022-12-12 10:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-12 11:12

你好;     自2020年3月1日至12月31日,对湖北省增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。 3% 小规模纳税人销售货物或加工、修理修配劳务, 销售应税服务、无形资产; 一般纳税人发生按规定适 用或者可以选择适用简易 计税方法计税的特定应税 行为,但适用5%征收率 的除外。  

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快账用户4526 追问 2022-12-12 11:19

小规模专票3%---1% 普票才是1%---0 这个时间怎么界定

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齐红老师 解答 2022-12-12 11:23

 你好; 按照纳税义务时间来判断的; 看你业务   哪个时间段发生的  

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你好;     自2020年3月1日至12月31日,对湖北省增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。 3% 小规模纳税人销售货物或加工、修理修配劳务, 销售应税服务、无形资产; 一般纳税人发生按规定适 用或者可以选择适用简易 计税方法计税的特定应税 行为,但适用5%征收率 的除外。  
2022-12-12
您好,这个数字不是您自己填写的吗?
2024-04-10
你好,学员,这个很有可能做账错误的
2022-12-06
你好1; 是的 ;2.    是免税的;对的  
2023-05-05
1.根据题目,小张是从事文具零售的小规模纳税人,适用3%征收率,且2023年度选择按月缴纳增值税。1.1月应缴纳增值税:40000*31.2月应缴纳增值税:110000*31.3月应缴纳增值税:130000*3因此,各月应缴纳增值税分别为1200元、3300元和3900元。 2.如果小张选择按季度缴纳增值税,每个季度应缴纳增值税为:(40000%2B110000%2B130000)*3因此,第一季度应缴纳增值税为9600元。 3.小张可以根据经营实际,第二季度选择按季度缴纳增值税。因为按月缴纳和按季度缴纳的差异在于纳税申报的频率和时间,而小张可以根据自己的业务规模和需要来选择合适的纳税申报周期。如果小张选择按季度缴纳增值税,那么每个季度末需要申报缴纳上一季度的增值税。 4.如果小张销售额超过免征增值税销售额,适用减征增值税优惠政策,应按增值税税率(征收率)3%开具发票。小张可以开具增值税专用发票,因为他是小规模纳税人并从事文具零售业务。
2023-11-20
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