演示账套

老师我先开具发票给客户，实际次月出库数量也比开具的发票数量少，如何账务处理？也就是说我开发票1000台，实际次月只出库300台，出库时会计上怎么处理？开发票是已经确认了1000台的收入

2022-12-12 15:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-12 15:21

同学你好开票多了实际付的少时的记账方法：首先以实际发票金额入账，差额部分挂往来科目，等发票补回来之后再做冲减，

快账用户3382 追问 2022-12-12 15:22

还没有付款呢？是应收账款

快账用户3382 追问 2022-12-12 15:23

能具体点么？不清楚

齐红老师解答 2022-12-12 15:26

同学你好这个可以的

快账用户3382 追问 2022-12-12 15:29

从开发票到出库以及冲减的分录麻烦帮我写一下谢谢

齐红老师解答 2022-12-12 15:40

同学你好你的成本发票都有吧

快账用户3382 追问 2022-12-12 15:42

有的，麻烦老师认真读一下我的问题，很急

齐红老师解答 2022-12-12 15:53

借库存商品贷银行存款借银行贷主营业务收入贷销项借主营业务成本贷库存商品

快账用户3382 追问 2022-12-12 15:58

老师我先开具发票给客户，实际次月出库数量也比开具的发票数量少，如何账务处理？也就是说我开发票1000台，实际次月只出库300台，出库时会计上怎么处理？备注开发票时已经确认了1000台的收入，我现在问我次月出库300台的账务处理，或者我整个的账务处理，老师能认真讲一下么？认真看一下学员的问题么？

齐红老师解答 2022-12-12 16:06

同学你好那你没出库的需要单独做表统计哦账上需要按照发票来做

快账用户3382 追问 2022-12-12 16:09

我账上时按发票入账啊，但是我现在实际出库时怎么账务处理？

齐红老师解答 2022-12-12 16:15

我知道你出库也得按照这个发票来减但是你得另外做表再单独做一个实际库存

快账用户3382 追问 2022-12-12 16:17

我只是不会账务处理？麻烦老师把账务处理分录写一下？

齐红老师解答 2022-12-12 16:24

同学你好借应收贷主营业务收入贷销项借主营业务成本贷库存商品

同学你好开票多了实际付的少时的记账方法：首先以实际发票金额入账，差额部分挂往来科目，等发票补回来之后再做冲减，

2022-12-12

你好；那你开票以什么来开的；你千万别虚开出去哦；

2022-12-12

你好，把原来的发票全部冲红，再重新开正确的

2022-01-24

同学你好借应收贷主营业务收入贷销项

2022-03-31

发货时：将库存商品转出，计入 “发出商品”（核算已发出但未确认收入的货物成本），分录为：借：发出商品贷：库存商品后续确认收入时（如收款、开票后）：先冲减 “发出商品”，再确认收入和成本，分录为：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）同时结转成本：借：主营业务成本贷：发出商品

2025-10-20