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某居民企业2020年全年利润总额为300万元,其中“营业外支出”中列支50万元,为通过希望工程基金委员会向某灾区捐款30万元,直接向某困难地区捐赠5万元,2月份因武汉疫情直接向武汉某参与救治医院捐款15万元。假定企业汇缴未作任何纳税调整,请指出企业存在的问题。

2022-12-12 22:34
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-12-12 22:35

300×12%=36 需要调整的金额那么就是50-36

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300×12%=36 需要调整的金额那么就是50-36
2022-12-12
您好,直接向某困难地区捐赠5元还是5万元?
2021-05-19
你好,学员,稍等一下的
2022-11-29
您好 计算过程如下 利润总额=5000%2B100-3500-150=1450 捐赠限额=1450*12%=174 不调整 直接捐赠调增10万元 赞助支出调增20万元 所得税=(1450%2B10%2B20)*25%=370
2022-11-29
会计利润总额的计算是 5000+100-3500-150=1450
2022-12-01
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