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老师，小规模开票、计提、缴纳增值税的分录怎么写？

2022-12-13 10:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-13 10:01

你好；你现在小规模开免税普票的；不用计提增值税哈；借银行存款或者应收账款贷主营业务收入- 免税收入

快账用户8605 追问 2022-12-13 10:02

有开专票啊

齐红老师解答 2022-12-13 10:05

你好；有专票你没有描述有这个；所以我是考虑普票；有专票的话；做；借应收账款或者银行存款贷主营业务收入；应交税费-应交增值税；缴纳：借应交税费-应交增值税；贷银行存款

快账用户8605 追问 2022-12-13 10:08

不用先转未交增值税吗

齐红老师解答 2022-12-13 10:10

你好；你没有未交增值税科目；未交增值税是一般纳税人的科目

快账用户8605 追问 2022-12-13 10:12

好的谢谢

齐红老师解答 2022-12-13 10:14

不客气的；帮到你就好

你好；你现在小规模开免税普票的；不用计提增值税哈；借银行存款或者应收账款贷主营业务收入- 免税收入

2022-12-13

借应收账款。带主营业务收入。应交税费应交增值税。借应交税费应交增值税。贷银行存款。

2023-04-17

您好，一开始因为他在贷方，所以现在转到借方借应交税费应交增值税贷银行存款

2023-01-31

你好，计提，借：应收账款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。缴纳的时候，借，应交税费，应交增值税贷，银行存款。

2023-07-27

您好，计提增值税
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
附加税计提
借：税金及附加
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

2024-07-19

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