演示账套

某企业2020年实现年度利润总额6000 万元,其中销售收入为50000万元。当年发生的相关具体业务如下: 1)广告费支出8000万元。 2)业务招待费支出350万元 3)计提资产减值损失准备金1500万元, 该资产减值损失准备金未经税务机关核定。 4)公司取得的投资收益中包括国债利息收人200万元。其他相关资料:各扣除项目均已取得有效凭证,相关优惠已办理必要手续。要求:根据上述资料回答以下问题 1)业务1)纳税调整的金额是多少? 2)业务2)纳税调整的金额是多少? 3)业务3)纳税调整的金额是多少? 4)业务4)纳税调整的金额是多少? 5)该企业当年应纳企业所得税为多少?

2022-12-13 17:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-13 17:03

你好同学，具体计算如下

齐红老师解答 2022-12-13 17:11

1)纳税调整的金额=8000-50000*15%=500 2)业务2)纳税调整的金额=350-210=140 350*0.6=210和50000*0.5%=250较小的 3)业务3)纳税调整的金额=1500 4)业务4)纳税调整的金额=200 5)该企业当年应纳企业所得税=（6000%2B500%2B140%2B1500-200）*0.25