帮员工补缴9月和10月社保都是由自己承担，那放入什么科目？

同学您好，借：其他应收款，贷银行存款借：银行存款，贷：其他应收款

2022-12-13

你好；借管理费用- 工资贷应付职工薪酬-工资；借应付职工薪酬-工资贷银行存款；应交税费-应交个人所得税；

2023-05-18

您好，这种要他直接还给法人，不要通过公司

2025-10-02

一、问题分析 1.社保缴纳遗漏：员工上个月入职，单位应按规定为其缴纳社保，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。但由于工作疏忽，单位只扣了员工个人部分的社保费用，而未能及时缴纳至社保机构。 2.工商保险补缴困难：在尝试补缴时，发现除工商保险外，其他社保项目均可补缴。这意味着工商保险部分存在补缴困难或无法补缴的情况。 3.员工多扣的工商保险费用：由于未能及时缴纳社保，单位从员工当月工资中多扣了工商保险的个人部分费用。二、处理建议 1.与员工沟通解释：首先，单位应与员工进行沟通，解释社保缴纳遗漏的原因及目前的情况，特别是工商保险无法补缴的情况。 2.退还多扣费用：对于多扣的工商保险费用，单位应及时退还给员工。具体操作时，可以通过调整下月工资或直接支付现金等方式进行退还。 3.完善社保缴纳流程：为避免类似情况再次发生，单位应完善社保缴纳流程，确保每月社保费用能够按时、足额缴纳至社保机构。可以建立社保缴纳核对机制，由专人负责核对社保缴纳情况，确保缴纳无误。 4.加强员工培训：针对社保缴纳工作，单位可以加强员工培训，提高员工对社保缴纳工作的重视程度和操作技能。确保每位员工都能熟悉并掌握社保缴纳的相关知识和流程。

2024-05-27

1.计提工资：由于并未真正发放工资，所以“应付职工薪酬”只涉及社保部分。分录如下：借：生产成本/管理费用/销售费用等 (单位及个人承担的社保费) 贷：应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 其他应付款-代扣代缴社保费 (个人承担部分) 1.发放工资：由于并未真正发放工资，所以此步骤仅为缴纳社保费的操作。分录如下：借：应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 其他应付款-代扣代缴社保费 (个人承担部分) 贷：银行存款 1.缴纳社保：如果公司先为职工垫付了社保费，再由职工转交给公司，则分录如下：借：其他应收款-职工 (个人承担部分) 应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 贷：银行存款当职工将社保费转交给公司时：借：银行存款 (个人承担部分) 贷：其他应收款-职工 (个人承担部分)

2024-02-01