演示账套

员工8月离职了，公司答应帮他交9月的社保，但是他个人部分要自己承担，他已经转给公司账户了，转进来的和我要计提的，以及要缴纳社保涉及的会计分录

2023-10-07 15:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-07 15:46

挂其他应付款-代收代缴社保，

快账用户3791 追问 2023-10-07 15:56

借方还是贷方

齐红老师解答 2023-10-07 16:00

支付时是借方，收款是贷方

挂其他应付款-代收代缴社保，

2023-10-07

借银行存款贷其他应付款。借其他应付款贷银行存款。

2022-06-22

您好，要申报的，相当于公司给他发了自己承担社保部分的工资

2025-04-13

那就把个人应该交的部分单位承担了，转到营业外支出就行。

2023-10-25

计提单位承担部分（假设比例为工资的 30%）借：管理费用 / 销售费用 — 社保费（单位） 150（如工资 500×30%）贷：应付职工薪酬 — 社保费（单位） 150 计提并代扣个人承担部分（假设比例为 10%）借：应付职工薪酬 — 工资 50 贷：其他应付款 — 社保费（个人） 50 发放 8 月工资（假设 500 元）借：应付职工薪酬 — 工资 500 贷：其他应付款 — 社保费（个人） 50 贷：银行存款 450 缴纳社保（合计 = 单位 150 %2B 个人 50）借：应付职工薪酬 — 社保费（单位） 150 借：其他应付款 — 社保费（个人） 50 贷：银行存款 200 员工将个人部分转账归还借：银行存款 50 贷：其他应付款 — 社保费（个人） 50

2025-09-05