演示账套

老师好！请教您一个问题：建筑企业合同金额与本次开票金额不一致，不一致的原因是差额为质押金，质押金要等一年后开票后对方付款。请问现在如何做帐务处理呢？

2022-12-14 07:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-14 07:35

您好按照发票金额做账就好了质保金暂时不做账

快账用户7001 追问 2022-12-14 08:50

以后收到质保金呢？老师

齐红老师解答 2022-12-14 09:30

以后收到质保金开具发票然后做账啊

您好按照发票金额做账就好了质保金暂时不做账

2022-12-14

您好！ 1：暂估入库，暂不考虑增值税。借：库存商品100 贷：预付账款/应付账款100

2020-12-17

您好，方案1好，现金折扣本来就是日常工作中常有的，方案2坏账不能税前扣除的，

2024-09-09

你好，通常按合同金额开具处理

2021-12-02

一、在建工程转固核心分录（关键：转固原值含合同价 %2B 资本化利息，质保金 / 尾款为应付款，不影响原值）转固原值 = 3500 万 %2B 180 万 =3680 万元借：固定资产 36800000 贷：在建工程 36800000 二、尾款 / 质保金对应应付款分录（合并归集，明确付款期限）已开票应付 55 万 %2B 半年后尾款 245 万 %2B 18 个月后质保金 200 万 =500 万元（若此前已挂部分应付，仅补记未挂部分；未挂过则直接做）借：在建工程 5000000 贷：应付账款 —XX 供应商（尾款 / 质保金） 5000000 （注：此分录需与转固分录同步做，确保在建工程无余额）三、后续实际支付分录半年后支付尾款 245 万借：应付账款 —XX 供应商（尾款）2450000 贷：银行存款 2450000 18 个月后支付质保金 200 万借：应付账款 —XX 供应商（质保金）2000000 贷：银行存款 2000000

2026-02-05