演示账套

Q

工程公司12月预收100万，开了一百万发票，没有成本票，怎么做账，年底需要交所得税吗？

2022-12-14 08:57

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-12-14 08:58

同学您好，如适应小微企业只交2.5 ，计算公式=100*2.5%=2.5

快账用户4256 追问 2022-12-14 09:15

可以预估成本吗？

齐红老师解答 2022-12-14 09:17

你好，是不可以的，要规范按实际历史成本核算的

快账用户4256 追问 2022-12-14 09:37

预收一百万，且开发票，会计分录

齐红老师解答 2022-12-14 09:41

程项目会计做账 1、工程合同开票挂账：借：应收账款，贷：合同结算-价款结算，应交税金-应交增值税(销项税额）产生支出，借：合同履约成本贷：银行存款原材料等 2、收到工程款，借：银行存款，贷：应收账款， 3、确认工程收入，借：合同结算-收和结转贷：主营业务收入结转成本借：主营业务成本，贷：合同履约成本，

同学您好，如适应小微企业只交2.5 ，计算公式=100*2.5%=2.5

2022-12-14

借：以前年度损益调整12 贷：应付账款12 借：利润分配-未分配利润12 贷：以前年度损益调整12

2022-05-13

你好！需要预缴税金的

2021-05-08

你好，需要把预提100万的费用分录红冲，然后根据20万做相应分录

2020-11-04

同学你好，2020年的成本建议先入帐，进项发票是可以留抵使用的，成本也可以分批记录凭证；

2021-01-13

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