建筑公司，21年底时发票没到，暂估成本90万，当时做账为借工程施工90万贷应付账款暂估成本90万，到了22年一月份，发票到了110万，怎么做呢？老师？

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• 老师，我们是小规模公司，当月先收款，次月才给对方开票5000元，但是收款是以第三方平台转进来公户(公户实收款4985元，银行手续费15)，我做预收时，会计分录怎么做？借:银行4985，借财务费用-手续费15，贷:预收账款5000；次月开票——借预:收账款5000，贷:主营业务收入贷:应交增值税，这样做对吗？

• 老师，我们小规模公司，假如:2024年8月份购买一车320000元，每月折旧9000元，2026年3月份折旧剩余140000元，2026年4月份卖出去30000元，请问会计分录怎么？卖出需要申报增值税吗？

• 抖店如何看主播销售的明细赚不赚钱，直播业绩哪儿没有明细，只有成交金额

• 请问，分公司可以税务简易注销吗？

• 老师，我们是小规模公司，当月先收款，次月才给对方开票5000元，但是收款是以第三方平台转进来公户(公户实收款4985元，银行回手续费15)，我做预收时，会计分录怎么做呀？

• 请问：发现25年招待费太高了，有很大部分费用就是领导吃吃喝喝的，可以归到福利费吧？或者办公费？

• 老师您好，请问一下费用报销单采购类的，小公司直接领用了，附件里没入库单的话，这样做账可以吗？

• 2025.9月的银行现金管理服务费200万，去年没有摊销，今年补摊销可以吗？

• 请问老师，公司是其他公司的股东，缴纳的股本金计入什么科目？

• 工资是3月的4月打款 5月做账。请问工资表要写几月的表头。 4月的社保该怎么记录