2、甲公司2016年初递延所得税负债的余额为0.递延所得税资产的余额为30万元（系2015年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生)，甲公司2016年度有关交易和事项的会计处理中」与税法规定存在差异的有： 资料一：2016年1月1日，购人一项非专利技术并立即用于生产A产品，成本为200万元，因无法合理预计其带来经济利益的期限，作为使用寿命不确定的无形资产核算.2016年12月31日，对该项无形资产进行减值测试后计提了15万元的减值.根据税法规定，企业在计税时，对该项无形资产按照8年的期限摊销，有关摊销额允许税前扣除

1应纳税所得额=10050%2B15-200/8-50%2B100=10090 应交所得税=10090*0.25=2522.5 借所得税费用2522.5 贷应交税费——应交所得税2522.5 2借递延所得税资产115*0.25=28.75 贷所得税费用28.75 借所得税费用200/8*0.25=6.25 贷递延所得税负债6.25 递延所得税资产期末余额315*0.25=78.75 递延所得税负债期末余额200/8*0.25=6.25 所得税费用列示金额=2522.5-28.75%2B6.25=2500 同学，期待你的五星好评哦

。。老师 这个没有做完吧

做完啦，你对照题目，不是对照我的题号呢

老师 能再做几题吗 老师你比较靠谱

同学你好，一题一问的哈，要不你私我

老师老师 这个这个 老师可太靠谱了

老师怎么私你