你好同学 (1)计算并写出甲公司20X8年12月31日企业所得税相关会计分录。 无形资产账面价值=500000 计税基础=500000-500000/10=450000 递延所得税负债余额=(500000-450000)*25%=12500 借,所得税费用1250000 贷,应交税费-企业所得税1237500 递延所得税负债12500 (2)计算并写出甲公司20X9年12月31日企业所得税相关会计分录 无形资产账面价值=30000 计税基础=500000-500000/10*2=400000 递延所得税资产余额=(400000-30000)*25%=92500 计提递延所得税负债=-125000 计提递延所得税资产=92500 借,所得税费用1250000 递延所得税负债12500 递延所得税资产92500 贷,应交税费-企业所得税1355000
甲企业于20×9年年初以800万元购入一项管理用无形资产,按照该项无形资产的预计使用情况,甲企业在会计核算时估计其使用寿命为8年。按照适用税法规定,该无形资产按照10年计算确定可税前扣除的折旧额。假定会计与税法均按年限平均法计提折旧,净残值均为零。 20×9年该项无形资产按照12个月计提折旧,假定无形资产未发生减值。已知企业的所得税率为25%,求20x9年末: (1)该无形资产的计税基础 (2)该无形资产的账面价值 (3)产生的暂时性差异,并指明暂时性差异的类型 (4)应确认的递延所得税 (5)写出确认递延所得税的会计分录
A公司2X16年1月1日购入价值90万元的无形资产一项,预计使用年限不可预测,预计无残值。计税时采用直线法按照10年计提摊销。2X16年年末对此无形资产进行减值测试,计提减值6万元,2X17年年末测试无减值。2X17年及以前期间适用的所得税税率为33%,按照2X17年颁布的企业所得税法,A公司从2X18年起适用的所得税税率为25%。 要求:(1)计算2X16年12月31日无形资产的账面价值、计税基础以及确认的递延所得税负债金额 (2)编制2X16年12月31日确认的递延所得税负债分录 (3)计算2X16年12月31日无形资产的账面价值、计税基础以及确认的递延所得税负债金额 (4)编制2X17年12月31日确认的递延所得税负债分录
辉正公司2×16年1月1日购入一项价值为90万元的无形资产,使用年限不可预测预计无残值。计税时采用直线法按照10年摊销。2×16年末对该项无形资产进行减值测试,计提减值损失6万元,2×17年末经测试未减值。2×17年及以前期间适用的所得税税率为33%按照2×17年颁布的企业所得税法新规定,辉正公司从2×18年起适用的所得税税率为25%。要求(1)计算2×16年12月31日无形资产的账面价值、计税基础以及确认的递延所得税负债;2)编制2×16年12月31日确认递延所得税负债的会计分录;(3)计算2×17年12月31日无形资产的账面价值计税基础以及确认的递延所得税负债;(4)编制2×17年12月31日确认递延所得税负债的会计分录。
.甲公司为增值税一般纳税人,2020年到2025年与无形资产业务相关的资料如下:(1)2020年11月12日,以银行存款450万元购入一项无形资产,增值税专用发票上注明的增值税额27万元,于当日达到预定用途并交付企业管理部门使用。该无形资产预计使用年限10年,预计净残值为零,采用直线法摊销。假定按年计提无形资产摊销。(2)2023年12月31日,预计该无形资产的可收回金额为205万元,该无形资产发生减值后,原摊销方法、预计使用年限不变。(3)2024年12月31日,预计该无形资产的可收回金额为100万元,计提无形资产减值准备后,原摊销方法不变,预计尚可使用年限为5年。(4)2025年7月1日,甲公司出售该无形资产,收到价款150万元,税款9万元,款项已存入银行。要求:(1)编制2020年11月12日购入该无形资产的会计分录2)编制2020年12月31日计提无形资产摊销的会计分录(3)计算并编制2023年12月31日计提无形资产减值准备的会计分录
.甲公司为增值税一般纳税人,2020年到2025年与无形资产业务相关的资料如下:(1)2020年11月12日,以银行存款450万元购入一项无形资产,增值税专用发票上注明的增值税额27万元,于当日达到预定用途并交付企业管理部门使用。该无形资产预计使用年限10年,预计净残值为零,采用直线法摊销。假定按年计提无形资产摊销。(2)2023年12月31日,预计该无形资产的可收回金额为205万元,该无形资产发生减值后,原摊销方法、预计使用年限不变。(3)2024年12月31日,预计该无形资产的可收回金额为100万元,计提无形资产减值准备后,原摊销方法不变,预计尚可使用年限为5年。(4)2025年7月1日,甲公司出售该无形资产,收到价款150万元,税款9万元,款项已存入银行。(4)计算并编制2024年12月31日会计分录(5)编制2025年7月1日出售无形资产的会计分录
工会经费申报是按季申报,就是说四月份五月份六月份这三个月申报的自然人个税工资数额总数加起来申报吗?
老师,印花税我是按季度汇总申报。然后按次申报。每个季度都按次申报。我现在马上申报4-6月的印花税。我是根据进项发票汇总的金额。我看了合同大部分都没有价税分离。所以我按含税价申报的。例如技术合同有4个。我是一个个报还是汇总报?应税凭证书立日期我都写的6.30可以吗?
其他应收款借方余额,贷方余额表示什么
老师,您好,小规模纳税人,当月开出的销项发票,需要计提增值税吗
支付一楼办公室租借打印机租金及打印黑色彩色超出的金额(24年11月12日到25年4月12日5个月的):4621.65元,这个怎么做分录呢?
老师,你好,请问一下,开具专票,没有在商品上开折扣,开具发票直接添加了折扣而不是在商品上添加了折扣,这样开具的发票有什么风险
老师您好!我们的服务销售额要缴纳印花税吗?
老师,小规模增值税报表,免税销售额填在哪一行 税额调哪一行
老师,这两张发票是不是得下载pdf版本才能打印出来
老师,收到一张电子银行承兑汇票,该怎么做账