演示账套

华业公司为进出口一般纳税人企业，2022年6月进口键盘5000台，每台关税完税价为100元，进口关税税率为60%。已缴进口关税和海关代征的增值税并取得增值税完税凭证。当月出售该批键盘，不含税售价为150元，并且全部售出。请计算进口环节的增值税和销售环节的增值税

2022-12-14 10:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-14 10:56

你好同学，稍等回复

齐红老师解答 2022-12-14 16:59

请计算进口环节的增值税=5000*100*1.6*0.13 销售环节的增值税=150*5000*0.13-5000*100*1.6*0.13

你好同学，稍等回复

2022-12-14

您好，本期应纳增值税=300*8000*13%-4000*（1%2B60%）*600*13%=312000-499200小于0，本期不缴增值税，留抵税额下期继续抵扣。

2022-07-02

你好，进口环节增值税＝600*4000*（1+60%）*13%=499200 本期销项税额＝300*8000*13%=312000 本期应纳增值税＝0 因为销项税额小于进项税额，当月不用缴纳增值税，多余的进项可以就在下月继续抵扣

2022-07-02

同学你好进口关税=600*4000*60%=1440000 进口增值税=（600*4000加144000）*13%=499200 销项税额=300*8000*13%=312000 本期应交增值税=312000-499200=-187200 不需要交增值税；

2022-07-02

您好，增值税是这样的 300*8000*13%-(4000%2B600)*1.6*13%=311043.2

2022-07-02

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