老师，科目余额表的银行存款的期初余额是不是就是银行U盾上一年最后一天的余额呢？

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• 开出银行承兑的分录怎么做，还是什么保证金的形式

• 老师好，做工商年报时被投资企业是年报年度内注销了，那么年报要把这家被投资企业删除吗

• 老师好，原来固定资产——基建 入账是100万，现在评估后价值为200万，中间差的这100万，我重新记一笔会计分录，金额是100万，那我卡片里面录的时候，是直接新增一个吗？还是说在原来的卡片里面新增

• 老师，您好，申请发票提额，在哪里申请呀

• 老师您好，公司是在抖店上卖商品的，25年7月之前是按照提现净额确认的收入，按照提现到对公账户的金额报的税，但是抖音平台给的补贴公司开的服务费发票，报了服务费收入，做账时做的借:应收账款-北京有竹居网络技术有限公司（抖音平台给的） 贷:其他业务收入 应交税费-应交增值税。这个应收账款一直挂在公司账上了，要怎么才能冲销呢？ 平台收的技术服务费也会给公司开发票，之前做得分录是: 借:销售费用-平台服务费 贷:应付账款-北京有竹居有限公司 （这种应该怎么冲销掉呢？实际上是提现时平台就会扣掉这些费用）

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• 老师那个年底汇算清缴挂往来太多了个人往来老板是不是要调增

• 老师好，单位通过资产评估入账的下列资产，入固定资产之后，需要折旧吗？ 地面硬化 绿化

• 小公司，2022年购入房产，没入账，2026补记了固定资产，大多数这种情况的公司的折旧费是怎么补记的呢

• 老师，请问收回土地占用费是计入哪个科目