老师，请教一下，注销小规模公司，账面有资金10000，固定资产120000，折旧后资产账面价值110000，在资产处置损益明细表里，资金账面价值10000.计税基础10000，可变现价格10000，国定资产和固定资产清理这里怎么填写

同学你好一、将要处置的固定资产转入清理分录为借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产二、发生清理费用时借：固定资产清理贷：银行存款、应缴税费等三、处置的收入借：银行存款等相关科目贷：固定资产清理四、清理净损益 1、如果是净收益借：固定资产清理贷：营业外收入 2、如果是净损失借：营业外支出贷：固定资产清理

2022-12-14

同学你好账面价就是原值减去折旧和减值准备计税基础是原值减去折旧交易价格12万

2020-12-17

您好，冲减资产基金借：资产基金——固定资产 10000 贷：待处理财产损溢——待处理财产价值 1000

2025-03-09

计税基础一般是账面价值可变现就是处置时候收到价款

2021-06-22

你好； 1、账面价值(1)列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额. 2、计税基础(2)列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额,即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额 3、可变现价值或交易价格(3)列:填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额.

2023-06-30