华联公司是我国居民企业，2021年发生如下业务（1）取得销售货物收入及提供服务收入5000万元（2）全年支付职工工资共200万元（其中包含残疾人工资50万元）（3）支付业务招待费50万元（4）发生广告费400万元（5）发生新产品研发费100万元（6）支付税前滞纳金和罚款20万元（7）其他相关成本3000万元回答下列问题（1）残疾职工工资税前可以扣除的金额是多少？（2）业务招待费所得税前可以扣除多少？（3）该公司新产品研发费税前可以扣除多少？（4）该公司支付的税收滞纳金和罚款能否扣除？（5）该公司2021年应纳企业所得税税额是多少？

残疾职工工资税前可以扣除的金额=50%2B50=100 业务招待费所得税前可以扣除=5000*0.005=25 新产品研发费税前可以扣除=100%2B100=200 不可以税前扣除的应纳税所得额=（5000-200-50-400-100-3000）-50%2B（50-25）-100%2B20=1145 应交所得税金额=1145*0.25=286.25

2022-12-14

1(1)2021年度的会计利润的计算 8000-5000-200-800-1800-200 150 180-130=200 2研发支出加计扣除75% 纳税调减400*75%=300 业务招待费扣除限额80*60%=48 8000*0.005=40纳税调增80-40=40 广告费扣除限额8000*15%=1200 纳税调增1500-1200=300 3.国债利息免税，纳税调减150 4.残疾人工资加计扣除100%纳税调减50 福利费扣除400*14%=56调增120-56=64 工会经费扣除400*2%=8调增18-8=10 教育费扣除400*8%=32调增33-32=1 5.税收滞纳金纳税调增7 6应纳税所得额是 7、应交企业应交所得税122*0.25=30.5

2022-04-11

1(1)2021年度的会计利润的计算 8000-5000-200-800-1800-200+150+180-130=200

2022-04-11

你好学员，具体哪里不清楚

2022-10-20

你好，学员，具体哪里不清楚

2022-10-20