老师您好，我们是民间非盈利团体组织，我单位今年的福利费超过了工资总额的14%，超出部分是要做企业所得税调增，是计入递延税款，但是我们民非团体组织没有递延税款这个科目，请问应该放在哪个科目下？具体如何做分录？谢谢！

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• 老师好，个税汇算不做有什么影响，可以退税

• 补缴去年第四季度的企业所得税，是计提：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交所得税 小企业会计准则

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• 我是一般纳税人，我拿回来的进项票，是租赁发票。但是我做账用不了这么多成本。但是这些进项票，又得全部认证，全部抵扣增值税呢。如果全做成本，成本又太多了。这个该怎么做账？

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