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Q

41.（20.0分）【计算题】某机械设备公司,2021年实现销售收入4000万元,发生符合条件的广告费支出700万元,发生业务招待费100万元,发生滞纳金罚款20万元。另有国债利息收入30万元。计算如何进行纳税调整。

2022-12-14 22:56

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-14 22:58

您好广告费扣除限额4000*0.15=600 实际发生700万需要纳税调整100万业务招待费 100*0.6=60 4000*5/1000=20 需要纳税调整100-20=80 滞纳金20万全额纳税调增国债利息30万全额纳税调减

您好广告费扣除限额4000*0.15=600 实际发生700万需要纳税调整100万业务招待费 100*0.6=60 4000*5/1000=20 需要纳税调整100-20=80 滞纳金20万全额纳税调增国债利息30万全额纳税调减

2022-12-14

您好广告费扣除限额4000*0.15=600 实际发生700万需要纳税调整100万业务招待费 100*0.6=60 4000*5/1000=20 需要纳税调整100-20=80 滞纳金20万全额纳税调增国债利息30万全额纳税调减

2022-12-14

你好，请稍等，稍后给你答案

2022-12-14

你好收入4000万，广告费支出700万，允许扣除600万，纳税调增100万业务招待费100万，允许扣除20万，纳税调增80万滞纳金罚款20万元，全额调增国债利息收入30万元，需要做纳税调减处理

2022-12-15

计算如何进行纳税调整广告费调增=700-4000*0.15=100 业务招待费调增=100-min(100*60%，4000*0.5%)=80 国债利息收入30调减

2022-12-23

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