41.（20.0分）【计算题】某机械设备公司,2021年实现销售收入4000万元,发生符合条件的广告费支出700万元,发生业务招待费100万元,发生滞纳金罚款20万元。另有国债利息收入30万元。计算如何进行纳税调整。
您好 广告费扣除限额4000*0.15=600 实际发生700万 需要纳税调整100万 业务招待费 100*0.6=60 4000*5/1000=20 需要纳税调整100-20=80 滞纳金20万 全额纳税调增 国债利息30万全额纳税调减
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2021年某居民企业实现商品销售收入2000万元，发生现金折扣100万元，接受捐赠收入100万元，出租房屋收入100万，转让无形资产所有权收入30万元。该企业当年实际发生业务招待费40万元，广告费和业务宣传费320万元。（1）确定2021年度该企业可税前扣除的业务招待费、广告费和业务宣传费。（2）计算纳税调增额。
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利民机械厂2021年度取得产品销售收入3700万元，销售材料收入200万元，出租设备收入100万元，接受一台捐赠设备，价值110万元，国库券利息收入20万元。发生的各项支出有：产品销售成本1500万元，销售材料成本120万元，缴纳各种税费500万元（其中增值税420万元），财务费用100万元，管理费用260万元（其中业务招待费60万元），销售费用520万元（其中广告费300万元），营业外支出80万元（其中税收滞纳金10万元、银行罚息3万元）。 要求：用直接法计算利民机械厂该年度应纳所得税额
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41.（20.0分）【计算题】某机械设备公司,2021年实现销售收入4000万元,发生符合条件的广告费支出700万元,发生业务招待费100万元,发生滞纳金罚款20万元。另有国债利息收入30万元。计算如何进行纳税调整。
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41.（20.0分）【计算题】某机械设备公司,2021年实现销售收入4000万元,发生符合条件的广告费支出700万元,发生业务招待费100万元,发生滞纳金罚款20万元。另有国债利息收入30万元。计算如何进行纳税调整。
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41.（20.0分）【计算题】某机械设备公司,2021年实现销售收入4000万元,发生符合条件的广告费支出700万元,发生业务招待费100万元,发生滞纳金罚款20万元。另有国债利息收入30万元。计算如何进行纳税调整。
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