演示账套

上午好老师问一下，加计抵减分录到结账分录怎么做？谢谢

2022-12-15 11:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-15 11:21

计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

快账用户4051 追问 2022-12-15 11:23

我直接做的借：应交税费-未交增值税，贷：其他收益。这样做可以么

齐红老师解答 2022-12-15 11:33

同学你好这个不可以

快账用户4051 追问 2022-12-15 11:34

老师那我得怎么调？

齐红老师解答 2022-12-15 11:40

同学你好原分录负数红冲然后做我的分录

快账用户4051 追问 2022-12-15 11:40

收到谢谢

齐红老师解答 2022-12-15 11:48

满意请给五星好评，谢谢

2022-12-15

抵扣的时候处理借应交税费贷其他收益。

2024-01-15

借应交税费、增值税加计扣除贷营业外收入需要抵扣借应交税费、未交增值税贷应交税费、增值税加计扣除。

2023-12-12

借：管理费用-福利费
贷：应付职工
贷：应付职工
贷：银行存款

2025-06-19

借，应交税费，应交增值税加计扣除贷营业外收入

2023-11-13

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