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老师好!进项税额加计抵扣部分会计分录怎么做?谢谢!

2022-12-14 11:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-14 11:38

同学你好 计提加计抵减额:借:应交税费——应交增值税——增值税加计抵减,贷:其他收益/营业外收入;申报缴纳增值税抵减加计抵减额:借:应交税费——未交增值税,贷:银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减,当月不足抵减的,结转下期继续抵减。

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同学你好 计提加计抵减额:借:应交税费——应交增值税——增值税加计抵减,贷:其他收益/营业外收入;申报缴纳增值税抵减加计抵减额:借:应交税费——未交增值税,贷:银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减,当月不足抵减的,结转下期继续抵减。
2022-12-14
你好,如果说做转出的话,我们是借管理费用或借销售费用,借营业务成本,贷应交税费,应交增值税进项税额转出。
2023-11-11
借应交税费、增值税加计扣除 贷营业外收入 需要抵扣 借应交税费、未交增值税 贷应交税费、增值税加计扣除。
2023-12-12
 你好,借:应交税费—增值税加计抵减   贷:其他收益
2022-02-19
计算加计抵减 借:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额   贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计抵减 抵减应交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额
2023-11-23
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