演示账套

老师好！进项税额加计抵扣部分会计分录怎么做？谢谢！

2022-12-14 11:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-12-14 11:38

同学你好计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

2022-12-14

你好借：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额）总的购买价款*9%，贷：银行存款等科目

2021-12-11

你好，进项税和销项税抵扣分录：发生进项税额：借：库存商品应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：银行存款发生销项税额：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税(销项税额) 结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品

2021-12-29

你好，如果说做转出的话，我们是借管理费用或借销售费用，借营业务成本，贷应交税费，应交增值税进项税额转出。

2023-11-11

借应交税费、增值税加计扣除贷营业外收入需要抵扣借应交税费、未交增值税贷应交税费、增值税加计扣除。

2023-12-12

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