公司的一辆汽车2017.6购入的，当时进行了增値税抵扣，税率为17%，现在净值还余6484.53元；用40000元将这辆车卖了，现在分录如下：借：固定资产清理6484.53 累计折旧 123206.03 贷：固定资产-车辆 169690.56；借：银行存款 40000 贷：固定资产清理35398.23 贷：应交税费-销项税 4601.77 结转：借：固定资产清理28914.70 贷：营业外收入 28914.70是这样吗？

增值税申报表这个销项税填写在哪呢

增值税附列表一 35398.23填写在未开具发票的13%税率的货物及加工修理修配劳务，销项税填写在对应的未开具发票的销项税额中吗

百分之十三销售货物一栏里面。

他不需要发票的，可以这么做的。

好的，那请问老师营业外收入的二级分录是什么呢

老师第一笔的分录附件是不是只要附汽车折旧的清单好了，第二笔收钱的4万元只有银行回单吗？是不是还得复印一份二手市场 开的发票复印件在后面（还是不需要这个月票复印件呢）

固定资产处置收益。

这几个分录都可以做到一个凭证里面的，有没有发票都可以的，用银行回单来做就行。

明白了谢谢